沃森生物:募集资金存放与实际使用情况审核报告

【摘要】云南沃森生物技术股份有限公司募集资金存放与实际使用情况审核报告大信专审字[2024]第5-00007号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.大信会计师事务所WUYIGECer...

云南沃森生物技术股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况

        审核报告

        大信专审字[2024]第 5-00007 号

    大信会计师事务所（特殊普通合伙）

    WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.


                    大信会计师事务所      WUYIGE Certified Public Accountants.LLP    电话 Telephone：+86（10）82330558
                    北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：    +86（10）82327668
                    学院国际大厦 22 层 2206  No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.          网址 Internet：  www.daxincpa.com.cn
                    邮编 100083            Beijing, China, 100083

      募集资金存放与实际使用情况审核报告

                                                    大信专审字[2024]第 5-00007 号
云南沃森生物技术股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对后附的云南沃森生物技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）《2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金存放与实际使用情况专项报告”进行了审核。

    一、董事会的责任

    按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》等文件的规定编制募集资金存放与实际使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的募集资金存放与实际使用情况专项报告发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的募集资金存放与实际使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括询问、检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

    三、审核意见

    我们认为，贵公司编制的募集资金存放与实际使用情况专项报告符合相关规定，在所有

                    大信会计师事务所      WUYIGE Certified Public Accountants.LLP    电话 Telephone：+86（10）82330558
                    北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：    +86（10）82327668
                    学院国际大厦 22 层 2206  No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.          网址 Internet：  www.daxincpa.com.cn
                    邮编 100083            Beijing, China, 100083

重大方面公允反映了 2023 年度募集资金实际存放与使用的情况。

    四、其他说明事项

    本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。因使用不当造成的后果，与执行本审核业务的注册会计师及会计师事务所无关。

      大信会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：姚翠玲

          中 国 · 北 京                    中国注册会计师：胡宜鹏

                                                          二○二四年三月二十九日

        云南沃森生物技术股份有限公司

      2023 年度募集资金存放与实际使用情况

                  专项报告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、募集资金基本情况

  1、募集资金金额及到位情况

    经中国证券监督管理委员会《关于核准云南沃森生物技术股份有限公司向新余方略知润投资管理中心（有限合伙）发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2016〕［111］号），同意公司向新余方略知润投资管理中心（有限合伙）发行 68,577,982 股股份，用于购买新余方略知润投资管理中心（有限合伙）所持有的嘉和生物药业有限公司（以下简称“嘉和生物”）15.45%股权和上海泽润生物科技有限公司（以下简称“上海泽润”）33.53%股权；同意公司非公开发行股份募集配套资金，本次发行募集资金总额不超过 59,800 万元，发行对象以现金方式认购。公司此次向特定对象非公开发售的人民币普通股股票每股面值人民币 1 元，发行
数量 64,859,002 股，发行价格为每股人民币 9.22 元，募集资金总额为人民币 597,999,998.44
元，扣除本次发行费用人民币 17,433,436.98 元，募集资金净额为人民币 580,566,561.46 元。本次非公开发行股票募集的资金 597,999,998.44 元，已由主办券商华创证券有限责任公司扣
除承销费用 17,000,000.00 元后，于 2016 年 3 月 2 日汇入公司的相关账户，共计
580,999,998.44 元。另扣减登记费、验资费 433,436.98 元后，本次公司实际募集资金净额为人民币 580,566,561.46 元。上述募集资金到位情况已由信永中和会计师事务所（特殊普通合
伙）于 2016 年 3 月 3 日出具的 XYZH/2016KMA30034 号《验资报告》验证确认。

    2、 募集资金以前年度已使用金额

    截至 2016 年 12 月 31 日，公司使用募集资金置换募集资金投资项目“嘉和生物治疗性单
抗药物产业化项目”预先投入资金 60,000,000.00 元；置换募集资金投资项目“上海泽润研发项目费用”预先投入资金 10,000,000.00 元；投入“嘉和生物研发费用”7,158,726.47 元。对募集资金投资项目累计投入募集资金 77,158,726.47 元，发行股份购买资产配套募集资金余
额为 503,663,139.82 元（含 2016 年度银行利息收入 255,304.83 元）。

    截至 2017 年 12 月 31 日，公司对募集资金投资项目累计投入募集资金 187,648,293.51
元，使用闲置发行股份购买资产配套募集资金 22,000 万元暂时补充流动性，发行股份购买资
产配套募集资金余额为 180,778,928.61 元（含 2016 年度银行利息收入 255,304.83 元，2017
年度银行利息收入 7,605,355.83 元）。

    截至 2018 年 12 月 31 日，公司对募集资金投资项目累计投入募集资金 103,777,658.12
元，使用闲置发行股份购买资产配套募集资金 25,000 万元暂时补充流动性，发行股份购买资
产配套募集资金余额为 240,007,356.78 元（含 2016 年度银行利息收入 255,304.83 元，2017
年度银行利息收入 7,605,355.83 元，2018 年度银行利息收入 5,357,792.78 元）。累计投入募
集资金金额较上年减少系公司变更募集资金投资项目所致，详见本报告关于“变更募集资金投资项目的资金使用情况”披露信息。

    截至 2019 年 12 月 31 日，公司对募集资金投资项目累计投入募集资金 114,213,768.89
元，使用闲置发行股份购买资产配套募集资金 35,000 万元暂时补充流动性，发行股份购买资
产配套募集资金余额为 134,578,334.35 元（含 2016 年度银行利息收入 255,304.83 元，2017
年度银行利息收入 7,605,355.83 元，2018 年度银行利息收入 5,357,792.78 元，2019 年度银
行利息收入 5,007,088.34 元）。

    截至 2020 年 12 月 31 日，公司对募集资金投资项目累计投入募集资金 251,117,012.19
元，发行股份购买资产配套募集资金余额为 350,513,411.19 元（含 2016 年度银行利息收入
255,304.83 元，2017 年度银行利息收入 7,605,355.83 元，2018 年度银行利息收入
5,357,792.78 元，2019 年度银行利息收入 5,007,088.34 元，2020 年度银行利息收入
2,838,320.14 元）。

    截至 2021 年 12 月 31 日，公司对募集资金投资项目累计投入募集资金 340,945,765.55
元，发行股份购买资产配套募集资金余额为 261,367,759.11 元（含 2016 年度银行利息收入
255,304.83 元，2017 年度银行利息收入 7,605,355.83 元，2018 年度银行利息收入
5,357,792.78 元，2019 年度银行利息收入 5,007,088.34 元，2020 年度银行利息收入
2,838,320.14 元，2021 年度银行利息收入 683,101.28 元）。

    截至 2022 年 12 月 31 日，公司对募集资金投资项目累计投入募集资金 435,591,819.39
元，发行股份购买资产配套募集资金余额为 171,060,771.75 元（含 2016 年度银行利息收入
255,304.83 元，2017 年度银行利息收入 7,605,355.83 元，2018 年度银行利息收入
5,357,792.78 元，2019 年度银行利息收入 5,007,088.34 元，2020 年度银行利息收入
2,838,320.14 元，2021 年度银行利息收入 683,101.28 元，2022 年度银行利息收入
4,339,066.48 元）。

    3、 截至 2023 年年度募集资金累计使用金额及期末余额

    截至 2023 年 12 月 31 日，公司对募集资金投资项目累计投入募集资金 531,589,725.76
元，发行股份购买资产配套募集资金余额为 77,218,613.65 元（含 2016 年度银行利息收入
255,304.83 元，2017 年度银行利息收入 7,605,355.83 元，2018 年度银行利息收入
5,357,792.78 元，2019 年度银行利息收入 5,007,088.34 元，2020 年度银行利息收入
2,838,320.14 元，2021 年度银行利息收入 683,101.28 元，2022 年度银行利息收入

 4,339,066.48 元，2023 年度银行利息收入 2,155,748.27 元）。

    二、募集资金存放和管理情况

    1、募集