全志科技:珠海全志科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】珠海全志科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告珠海全志科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在...

          珠海全志科技股份有限公司

          2023年度内部控制评价报告

珠海全志科技股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：珠海全志科技股份有限公司，全资子公司深圳芯智汇科技有限公司、全胜（香港）有限公司、深圳全志在线有限公司、广州芯之联科技有限公司、西安全志科技有限公司、上海全志芯科技有限公司、成都全志科技有限公司以及孙公司香港全通科技有限公司、澳门全志科技有限公司、全志科技（珠海横琴）有限公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务 报 表 资 产 总 额 的 100% ， 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括：

    研发风险：技术方向的风险、研发失败的风险、研发落后的风险。

    财务风险：财务报告风险、汇率风险、预付账款风险、资金管理风险。

    市场风险：竞争风险、客户信用风险。

    运营风险：产品质量风险、供应商信用风险。

    法律风险：治理风险、重大合同的遵守与履行风险等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定结合公司实际情况，组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

  （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

 定量标准以净利润作为衡量指标。

缺陷                定义                    定量标准

            指一个或多个控制缺陷的组 财务报表的错报金额落在如
重大缺陷    合，可能导致企业严重偏离 下区间：错报金额≥净利润的
            控制目标。                10%，且错报金额≥500万元。

            指一个或多个控制缺陷的组 财务报表的错报金额落在如
            合，其严重程度和经济后果 下区间：净利润的5%≤错报金
重要缺陷

            低于重大缺陷，但仍有可能 额<净利润的10%，且250万元
            导致企业偏离控制目标。    ≤错报金额<500万元。

            除重大缺陷、重要缺陷之外 财务报表的错报金额落在如
一般缺陷    的其他控制缺陷            下区间：错报金额<净利润的
                                      5%，且错报金额<250万元。

 （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷                定义                    定性标准

            指一个或多个控制缺陷的组 1）审核委员会和内部审计机
            合，可能导致企业严重偏离 构对内部控制的监督无效；
            控制目标。                2）董事、监事和高级管理人
重大缺陷                              员舞弊，导致公司损失严重；
                                      3）监管部门责令公司对以前
                                      年度财务报告存在的重大差
                                      错进行改正。

            指一个或多个控制缺陷的组 1）未依照公认会计准则选择
            合，其严重程度和经济后果 和应用会计政策；

            低于重大缺陷，但仍有可能 2）对于非常规或特殊交易的
            导致企业偏离控制目标。    账务处理没有建立相应的控
重要缺陷

                                      制机制或没有实施且没有相
                                      应的补偿性控制；

                                      3）对于期末财务报告过程的
                                      控制存在一项或多项缺陷且


                                          不能合理保证编制的财务报
                                          表达到真实、准确、完整的目
                                          标。

                除重大缺陷、重要缺陷之外 除重大缺陷、重要缺陷之外的
  一般缺陷

                的其他控制缺陷。          其他控制缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

      缺陷                  定义                  定性标准

                    指一个或多个控制缺陷的 1）公司决策程序不科学导
                    组合，可能导致企业严重偏 致重大决策失误；

    重大缺陷      离控制目标。            2）严重违反国家法律、法
                                            规，导致重大罚款支出；
                                            3）核心技术人员严重流失。

                    指一个或多个控制缺陷的 1）决策程序不科学导致出
                    组合，其严重程度和经济后 现较大失误；

                    果低于重大缺陷，但仍有可 2）违反企业内部规章，形
    重要缺陷

                    能导致企业偏离控制目标。 成较大损失；

                                            3）管理和技术人员流失严
                                            重。

                    除重大缺陷、重要缺陷之外 除重大缺陷、重要缺陷之外
    一般缺陷

                    的其他控制缺陷。        的其他控制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况


    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷。

    我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整完善。公司将继续根据实际情况推进完善内部控制建设，并积极宣传内控制度，加强培训力度，提高广大员工的内控意识，促使其在经营管理及日常工作中得到更好的贯彻执行。
四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

                                          珠海全志科技股份有限公司

                                                      2024年3月29日