天源迪科:关于营业收入扣除事项的专项核查意见

【摘要】深圳天源迪科信息技术股份有限公司关于营业收入扣除事项的专项核查意见北京大华核字[2024]00000008号北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)BeijingDahuaInternationalCertifiedPublicAccoun...

      深圳天源迪科信息技术股份有限公司

          关于营业收入扣除事项的

                专项核查意见

                    北京大华核字[2024]00000008 号

  北 京 大 华 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
BeijingDahuaInternationalCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)

        深圳天源迪科信息技术股份有限公司

              关于营业收入扣除事项的

                  专项核查意见

              （2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止）

                    目    录                    页 次
一、  关于营业收入扣除事项的专项核查意见            1-2
二、  营业收入扣除情况明细表                        3-4

                                                                        北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)
                                                                北京市西城区阜成门外大街 31 号五层 519A [100071]
                                                                  电话：86 (10) 6827 8880 传真：86 (10) 6823 8100
              关于营业收入扣除事项的

                  专项核查意见

                                                  北京大华核字[2024] 00000008号
深圳天源迪科信息技术股份有限公司：

    我们接受委托，对深圳天源迪科信息技术股份有限公司（以下简称天源迪科）2023 年度财务报表进行审计，并出具了北京大华审字[2024]00000023 号审计报告。在此基础上我们检查了贵公司编制的后附 2023 年度营业收入扣除情况明细表（以下简称“明细表”）。该明细表已由天源迪科管理层按照深圳证券交易所 (以下简称“监管机构”)发布的《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年 8 月修订）》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2023 年12 月修订）》（以下简称“上市规则及相关要求”）的规定编制以满足监管要求。

  一、管理层对明细表的责任

  管理层负责按照监管机构上市规则及相关要求的规定编制明细表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。


      二、注册会计师的责任

      我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表专项核查
  意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了专项核查工作。
  中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
  则，计划和执行专项核查工作以对明细表是否不存在重大错报获取合
  理保证。

      三、专项核查意见

      我们认为，天源迪科 2023 年度营业收入扣除事项明细表中的财
  务信息在所有重大方面按照监管机构上市规则的规定编制以满足监
  管要求。

      四、编制基础

      我们提醒明细表使用者关注，明细表是天源迪科为满足深圳证
  券交易所的要求而编制的。因此，明细表可能不适用于其他用途。

      本报告应与本审计机构出具的北京大华审字[2024] 00000023 号
  审计报告一并阅读。本段内容不影响已发表的专项核查意见。
北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：

                                                          吕红涛
              中国·北京                中国注册会计师：

                                                          王琳
                                          二〇二四年三月二十八日
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
2023 年度
营业收入扣除情况明细表

          深圳天源迪科信息技术股份有限公司

              2023 年度营业收入扣除情况明细表

    根据深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年 8 月修订）》及《深
圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》中营业收
入扣除事项的规定，本公司编制 2023 年度营业收入扣除情况明细表以满足监管要求。

    具体情况如下:

  编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司

                                                            单位：万元

                                                                具体扣除            具体扣除
                      项目                          本年度                上年度

                                                                  情况                情况

营业收入金额                                        658,689.35            569,245.85

营业收入扣除项目合计金额                              3,128.73

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重                0.47%

一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形
资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，

                                                      3,128.73

经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收
入，但属于上市公司正常经营之外的收入
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本
会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收
入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务
形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收
入
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收
入
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入

与主营业务无关的业务收入小计                        3,128.73

二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的
交易或事项产生的收入
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式
实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易
产生的虚假收入等
3.交易价格显失公允的业务产生的收入

深圳天源迪科信息技术股份有限公司
2023 年度
营业收入扣除情况明细表

                                                                具体扣除            具体扣除
                      项目                          本年度                上年度

                                                                  情况                情况
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业
合并的子公司或业务产生的收入
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额                                  655,560.62            569,245.85

                                              深圳天源迪科信息技术股份有限公司
                                                            （公章）

                                                  二〇二四年三月二十八日