濮耐股份:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明勤信专字【2024】第0186号目录内容页次专项说明1-2附表3-4中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西直门外大街112号阳光大厦...

濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2023 年度非经营性资金占用及其他关联
    资金往来情况的专项说明

    勤信专字【2024】第 0186 号


                        目录

    内    容                            页次

专项说明                                    1-2

附表                                        3-4

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西直门外大街 112 号阳光大厦 10 层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044

      濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2023 年度非经营性资金占
                  用及其他关联资金往来情况的专项说明

                                                勤信专字【2024】第 0186 号
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司董事会：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了濮阳濮耐高温材料（集
团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动
表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 29 日签发了标准
无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号）的要求，贵公司编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况（以下简称汇总表）。

  如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除核对外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。

  为了更好地理解贵公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

  本专项说明仅供濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司披露 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。

    濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                        占 用 方 与 上 市 公 2023年期初占用 2023年度占用累 2023年度占用 2023年度偿还累 2023 年期末占用 占 用 形

非经营性资金占用      资金占用方名称  上市公司的 司核算的 资金余额        计发生金额（不含 资 金 的 利 息 计发生金额      资金余额        成原因  占用性质
                                      关联关系  会计科目                利息）          （如有）

现大股东及其附属企业
小计

前大股东及其附属企业                -        -      -                -                -            -                -              -      -

小计

其它关联资金往来      海城市华银高新  控股子公  其他应    23,500,000.00      2,500,000.00                                  26,000,000.00  补充流  经营性资
                      材料制造有限公司    司      收款                                                                                    动资金  金占用
其它关联资金往来      青海濮耐高温材  控股子公  其他应    495,964,828.49    38,535,171.51                434,500,000.00  100,000,000.00  补充流  经营性资
                      料有限公司          司      收款                                                                                    动资金  金占用
其它关联资金往来      郑州汇特耐火材  控股子公  其他应    50,000,000.00                                                  50,000,000.00  补充流  经营性资
                      料有限公司          司      收款                                                                                    动资金  金占用
其它关联资金往来        新疆秦翔科技有  控股子公  其他应    26,500,000.00      5,100,000.00                                  31,600,000.00  补充流  经营性资
                      限公司              司      收款                                                                                    动资金  金占用
其它关联资金往来      西藏昌都市翔晨  控股子公  其他应    355,605,413.47    25,000,000.00                                380,605,413.47  补充流  经营性资
                      镁业有限公司        司      收款                                                                                    动资金  金占用

其它关联资金往来      上海宝明耐火材  控股子公  其他应      3,811,840.99    83,341,924.09                                  87,153,765.08  补充流  经营性资
                      料有限公司          司      收款                                                                                    动资金  金占用
其它关联资金往来      洛阳索莱特材料科  控股子公  其他应      1,284,600.00      900,000.00                                  2,184,600.00  补充流  经营性资
                      技有限公司          司      收款                                                                                    动资金  金占用
其它关联资金往来      上海银耐联供应链  控股子公  其他应          -885.56      1,776,643.54                                  1,775,757.98  补充流  经营性资
                      有限公司            司      收款                                                                                    动资金  金占用
其它关联资金往来      濮阳汇特再生资  子公司及  其他应    11,064,953.47      1,942,463.91                                  13,007,417.38  补充流  经营性资
                      源科技有限公司  其附属企业  收款                                                                                    动资金  金占用
其它关联资金往来      濮阳濮耐新材料  控股子公  其他应        11,000.00        17,000.00                                      28,000.00  补充流  经营性资
                      科技有限公司        司      收款                                                                                    动资金  金占用
其它关联资金往来      云南濮耐昆钢高  控股子公  其他应        26,965.19                                      26,965.19              -  补充流  经营性资
                      温材料有限公司      司      收款                                                                                    动资金  金占用
其它关联资金往来        濮耐贝尔格莱德  控股子公  其他应      7,422,900.00      8,785,918.44                  3,580,655.88    12,628,162.56  补充流  经营性资
                      有限责任公司        司      收款                                                                                    动资金  金占用
                        濮阳市濮耐炉窑  子公司及  其他应                                                                                  补充流  经营性资
其它关联资金往来      工程有限公司新疆 其附属企业  收款                -      11,936,062.49                  11,