时代电气:株洲中车时代电气股份有限公司2024年度外汇衍生品交易预计额度的公告

【摘要】证券代码：688187（A股）证券简称：时代电气（A股）公告编号：2024-009证券代码：3898（H股）证券简称:时代电气（H股）株洲中车时代电气股份有限公司2024年度外汇衍生品预计额度的公告本公司董事会及全体董事保证...

证券代码：688187（A 股）    证券简称：时代电气（A 股）  公告编号：2024-009
证券代码： 3898（H 股）    证券简称:时代电气（H 股）

    株洲中车时代电气股份有限公司

  2024 年度外汇衍生品预计额度的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

    重要内容提示：

       株洲中车时代电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）及合
并报表范围内的子公司（以下简称“子公司”）2024 年度拟开展外汇衍生品业务预计交易额度不超过 25 亿元人民币或等值外币。上述交易额度自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效，有效期内可以滚动使用。但期限内任一时点的最高合约价值不超过 25 亿元人民币或等值外币。

       公司的外汇衍生品交易以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险
为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易。

  公司于2024年3月28日召开了第七届董事会第六次会议和第七届监事会第五次会议，审议通过了《关于本公司 2024 年度外汇衍生品交易预计额度的议案》，同意公司及子公司2024年度拟开展外汇衍生品业务预计交易额度不超过25亿元人民币或等值外币。上述交易额度自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效，有效期内可以滚动使用。公司董事会授权公司管理层在授权额度与授权期限内，根据
公司相关制度要求，组织办理外汇衍生品交易的相关事宜。本次事项属于董事会审议权限内，无需提交公司股东大会审议。本次事项不构成关联交易。现将有关情况公告如下：

    一、交易情况概述

  （一）交易目的

  公司及子公司随着业务持续发展，海外采购规模及外汇需求量日益增加，为防范汇率波动带来的系统性风险，降低汇率波动给经营带来的不确定性，锁定经营利润，公司及子公司拟开展外汇衍生品业务。

  （二）交易金额

  公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易业务额度为 25 亿元人民币或等值外币，额度使用期限自该事项获董事会审议通过之日起 12 个月内。上述额度在期限内可循环滚动使用，但期限内任一时点的最高合约价值不超过 25 亿元人民币或等值外币。公司拟开展的外汇衍生品交易无需缴纳保证金，在期限内任一时点占用的金融机构授信额度不超过 3 亿元人民币或等值外币。

  （三）资金来源

  公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易的资金来源主要为自有资金，不涉及使用募集资金或银行信贷资金。

  （四）交易方式

  公司及子公司将按照衍生品套保原则和汇率风险中性管理原则，根据合同需要灵活选择外汇远期、外汇期权、外汇掉期等结构相对简单透明、流动性强、风险可认知、市场有公开参考价格、不超过 12 个月的外汇衍生工具，不从事复杂嵌套、与不可控因素挂钩的外汇衍生工具交易。交易对手为具有外汇衍生品交易业务经营资格、经营稳健且资信良好的国内和国际性金融机构。


  （五）交易期限

  公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易与基础交易期限相匹配，不超过12个月。
    二、交易风险分析及风控措施

  （一）外汇衍生品交易业务的风险分析

  公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不得进行投机性和单纯的套利交易，但外汇衍生品交易操作仍存在包括但不限于以下风险：
  1、市场风险

  外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，以公允价值进行计量，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。交易合约公允价值的变动与其对应的风险资产的价值变动形成一定的对冲，但仍有亏损的可能性。

  2、流动性风险

  不合理的外汇衍生品的购买安排可能引发公司资金的流动性风险。外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，适时选择合适的外汇衍生品，适当选择净额交割外汇衍生品，可保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。

  3、履约风险

  不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约风险。公司开展外汇衍生品的交易对方均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低。

  4、其他风险

  因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同约定条款可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。


  （二）公司拟采取的风险控制措施

  1、公司开展的外汇衍生品交易品种均为与基础业务密切相关的简单外汇衍生品，且该类外汇衍生品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配，以遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则，不做投机性交易。

  2、公司已制定严格的《金融衍生业务管理办法》，对外汇衍生品交易的操作原则、审批权限、部门设置与人员配备、内部操作流程、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露及信息隔离措施等作了明确规定，控制交易风险。

  3、公司将审慎审查与符合资格的金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。

  4、公司内部审计部门负责定期对衍生品交易情况进行审查和评估。

    三、交易对公司的影响及相关会计处理

  公司及子公司开展外汇衍生品交易业务是为提高公司应对外汇波动风险的能力，防范汇率波动对公司利润和股东权益造成不利影响，增强公司财务稳健性，不存在损害公司和全体股东利益的情形。

  公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算和会计处理，反映资产负债表及损益表相关项目。

    四、履行的审议程序

  公司于2024年3月28日召开了第七届董事会第六次会议和第七届监事会第五次会议，审议通过了《关于本公司 2024 年度外汇衍生品交易预计额度的议案》。本事项属于董事会审批权限范围内，无需提交公司股东大会审议。

    五、专项意见说明


  （一）监事会意见

  监事会认为：公司开展外汇衍生品交易是以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，为防范汇率波动带来的系统性风险，降低汇率波动给经营带来的不确定性，锁定经营利润，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形。

  综上，我们同意公司开展外汇衍生品交易业务。

    （二）保荐机构意见

  经核查，保荐机构认为：公司本次开展外汇衍生品交易业务事项已经公司董事会审议通过，监事会发表了明确同意意见，符合相关的法律法规并履行了必要的审议程序。公司开展外汇衍生品交易业务系基于正常生产经营需求做出的审慎决定，有助于防范汇率大幅波动对公司经营业绩造成的不利影响。且已根据相关法律法规制定了《金融衍生业务管理办法》及必要的风险控制措施，不存在损害公司或股东利益的情形。

  综上，保荐机构对公司开展外汇衍生品交易业务事项无异议。

  特此公告。

                                    株洲中车时代电气股份有限公司董事会
                                                      2024 年 3 月 28 日