金城医药:董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告

【摘要】山东金城医药集团股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》中华人民共和国证券法》上市公司治理准则》国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》深圳证券交易所上市公司自律监管指引第...

        山东金城医药集团股份有限公司

 董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况
                    的报告

  根据《中华人民共和国公司法》中华人民共和国证券法》上市公司治理准则》 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 公司章程》和《 董事会审计委员会年报工作制度》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  上会会计师事务所（《 特殊普通合伙）原名上海会计师事务所，成立于 1981 年 1
月，是由财政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所，为全国第一批具有上市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一；1998 年 12 月改制为有限责任公司制的会计师事务所，2013 年 12 月上海上会会计师事务所有限公司改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。

  上会会计师事务所（特殊普通合伙）已取得会计师事务所执业证书（编号：31000008 ）； 首批从事金融相关审计业务会计师事务所资质（批准文号：银发(2000)358 号）；中国银行间市场交易商协会会员资格；军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书等相关资质；首批获得财政部、证监会从事证券服务业务会计师事务所备案。

  截至 2023 年末，上会拥有合伙人 108 名、注册会计师 506 名、签署过证券服
务业务审计报告的注册会计师 179 名。2022 年度经审计的收入总额 7.40 亿元，其
中：审计业务收入 4.60 亿元；证券业务收入 1.85 亿元。2023 年度上市公司审计客
户为 68 家；主要行业包括制造业、交通运输、仓储和邮政业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、科学研究和技术服务业等。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序


  公司于 2023 年 3 月 29 日召开的第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第
十六次会议审议通过了《 关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，后该议案于 2023 年
4 月 21 日经 2022 年年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前

认可意见及同意的独立意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  按照《 审计业务约定书》，遵循《 中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及
公司 2023 年年报工作安排，上会会计师事务所（《 特殊普通合伙）对公司 2023 年度财务报告进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查
并出具了专项报告。经审计，上会会计师事务所（《 特殊普通合伙）认为公司财务报

表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，上会会计师事务所（《 特殊普通合伙）就会计师事务
所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管
理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《 董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事
务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对上会会计师事务所（《 特殊普通合伙）的专业资质、业务能
力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。《《
  （二）2024 年 1 月 10 日，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公

司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的初步
预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟
通。

  （三）2024 年 3 月 13 日审计委员会成员听取了上会会计师事务所（特殊普通
合伙）关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具

情况的汇报，并对审计发现问题提出建议。

  （三）2024 年 3 月 25 日，公司第六届董事会审计委员会第五次会议以现场结
合通讯方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告以及续聘会计师事务所等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

  公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《 公司章程》 董事会审计委员会年报工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

                                          山东金城医药集团股份有限公司
                                                      董事会审计委员会
                                                        2024 年 3 月 27 日