大亚圣象:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】关于大亚圣象家居股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告信会师报字[2024]第ZH10035号关于大亚圣象家居股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告信会师报字[2024]第ZH10035号大亚圣象...

    关于大亚圣象家居股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
            的专项报告

    信会师报字[2024]第 ZH10035 号


              关于大亚圣象家居股份有限公司

        非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

                      的专项报告

                                          信会师报字[2024]第 ZH10035 号
大亚圣象家居股份有限公司全体股东：

    我们审计了大亚圣象家居股份有限公司(以下简称“大亚圣
象”)2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2024年 3月 27日出具了报告号为信会师报字[2024]第 ZH10033 号的无保留意见审计报告。

    大亚圣象公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

    编制汇总表并确保其真实、准确、完整是大亚圣象公司管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计大亚圣象公司 2023 年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。

    为了更好地理解大亚圣象公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。


    本报告仅供大亚圣象公司为披露 2023 年年度报告的目的使用，不
得用作任何其他目的。

    立信会计师事务所        中国注册会计师： 王涛

    （特殊普通合伙）

                              中国注册会计师： 马越

        中国·上海            2024 年 3 月 27 日

大亚圣象家居股份有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                                                                              单位：万元

                            占用方与上市  上市公司  2023年期初  2023 年度占  2023 年度占  2023 年度偿  2023 年期末

其他关联资  资金占用方名称  公司的关联关  核算的会  占用资金余  用累计发生  用资金的利  还累计发生  占用资金余  占用形成原  占用性质
 金往来                          系        计科目      额      金额（不含利    息(如有)      金额          额          因

                                                                      息）

            大亚科技集团有限  控股公司        应付账款                                                                              租赁费、水费  经营性往来
            公司                                                                1,207.84                        1,207.84

                                                              -                                                          -

            上海圣世年轮家具  受同一控股公司  应收账款                                                                              字号使用费    经营性往来
            有限公司          控制                                  1.21                                                        1.21

            江苏大亚铝业有限  受同一控股公司  应收账款                                                                              代收代付电费  经营性往来
            公司              控制                                              1,639.55                        1,639.55

                                                                        -                                                            -

            江苏大亚印务有限  受同一控股公司  合同负债                                                                              代 收 代 付 电  经营性往来
            公司              控制                                102.84          628.77                        628.77          102.84  费、销售废板

            江苏大亚新型印刷  受同一控股公司  应收账款                                                                              代收代付电费  经营性往来
            材料有限公司      控制                                              171.41                        171.41

控股股东、                                                                                                                          -

            江苏大亚新型包装  受同一控股公司  应收账款                                                                              蒸汽费        经营性往来
实际控制人  材料有限公司      控制                                132.48          903.33                        1,035.81

                                                                                                                                      -

及其附属企  江苏大亚新型包装  受同一控股公司

            材料有限公司      控制            合同负债          92.35        1,080.78                        1,080.78          92.35  代收代付电费  经营性往来
业

            江苏大亚滤嘴材料  受同一控股公司  应收账款                                                                              销售蒸汽、地  经营性往来
            有限公司          控制                                              156.10                        156.10                板

                                                                        -

            大亚（江苏）整体  受同一控股公司  应收账款                                                                              销售墙板、地  经营性往来
            家居有限公司      控制                                92.22          12.30                        103.87          0.64  板

            大亚（江西）林业  受同一控股公司  其他应付款                                                                            造林款        经营性往来
            有限公司          控制                                15.15                                                        15.15

            江苏大亚家具有限  受同一控股公司  其他应付款                                                                            租赁费        经营性往来
            公司              控制                                              163.68                          81.84          81.84

                                                                        -

            江苏大亚家具有限  受同一控股公司  应付账款                          576.71                        576.71                租金、水费    经营性往来