光大银行:中国光大银行股份有限公司2023年度内部控制审计报告

【摘要】中国光大银行股份有限公司内部控制审计报告2023年12月31日内部控制审计报告安永华明（2024）专字第70023762_A03号中国光大银行股份有限公司中国光大银行股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则...

中国光大银行股份有限公司
内部控制审计报告
2023年12月31日


                                    内部控制审计报告

                                          安永华明（2024）专字第 70023762_A03 号
                                                          中国光大银行股份有限公司
      中国光大银行股份有限公司全体股东：

          按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
      了中国光大银行股份有限公司 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

          一、企业对内部控制的责任

          按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指
      引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中国光大银行股份有限
      公司董事会的责任。

          二、注册会计师的责任

          我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
      见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

          三、内部控制的固有局限性

          内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的
      变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
      制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

          四、财务报告内部控制审计意见

          我们认为，中国光大银行股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
      基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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                                内部控制审计报告（续）

                                          安永华明（2024）专字第 70023762_A03 号
                                                          中国光大银行股份有限公司

      （本页无正文）

      安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                中国注册会计师：许旭明

                                                            中国注册会计师：洪晓冬

                        中国  北京                              2024 年 3 月 27 日

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