乐心医疗:广东乐心医疗电子股份有限公司内部控制鉴证报告

【摘要】广东乐心医疗电子股份有限公司内部控制鉴证报告信会师报字[2024]第ZL10025号广东乐心医疗电子股份有限公司内部控制鉴证报告目录页次一、内部控制鉴证报告1-2二、企业内部控制自我评价报告1-11内部控制鉴证报告信会师报字[2024]第Z...

广东乐心医疗电子股份有限公司
内部控制鉴证报告
信会师报字[2024]第 ZL10025 号


          广东乐心医疗电子股份有限公司

                  内部控制鉴证报告

                          目    录                          页  次
一、    内部控制鉴证报告                                          1-2
二、    企业内部控制自我评价报告                                1-11

              内部控制鉴证报告

                                                信会师报字[2024]第 ZL10025 号
广东乐心医疗电子股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对广东乐心医疗电子股份有限公司（以下简“乐
心医疗”）董事会就 2023 年 12 月 31 日乐心医疗财务报告内部控制
有效性作出的认定执行了鉴证。

    一、管理层对内部控制的责任

    乐心医疗管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，对内部控制的完整性、合理性及有效性进行评价并发表自我评估意见。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表鉴证结论。

    三、工作概述

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对乐心医疗是否于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面按照《企
业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。


    四、重大固有限制的说明

    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

    五、鉴证结论

    我们认为，乐心医疗于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：祁涛

            中国 上海

                                  中国注册会计师：马玥

                                  二〇二四年三月二十二日
广东乐心医疗电子股份有限公司
2023 年度关于与公司财务报表相关的内部控制的自评报告

            广东乐心医疗电子股份有限公司

            2023年度内部控制自我评价报告

广东乐心医疗电子股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东乐心医疗电子股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司截止 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。


    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括母公司及全资子公司、控股子公司。

    公司围绕内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司各业务流程进行评价。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、企业文化、人力资源、内部审计与监督、资金管理、财务报告管理、采购管理、销售管理、合同管理、资产管理、关联方交易管理、对外担保管理、投资管理、信息披露管理、信息系统管理等等。内部控制重点关注的高风险领域主要包括战略风险、资金风险、市场风险、投资风险、供应链风险、质量风险、安全生产风险、人力资源风险、技术风险。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    公司纳入评价范围的事项具体情况如下：

    1、组织架构

    根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定及中国证监会的监管要求，建立了完善的法人治理结构。公司相继制订并审议通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等一系列规章制度，对股东大会、董事会、监事会、高级管理人员和企业内部各级机构的设置、职责权限、工作程序和相关要求进行了明确的制度安排，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司股东大会、董事会、监事会及董事会下各专门委员会，依据相关工作程序，履行职责，实施权利，进行表决或发表相应意见。
    2023 年公司优化了组织结构，以提升组织活力，通过优化管理层级、整合
业务链条，进一步提升了公司组织机构集约高效运行，为公司发展提供了有力保障。公司设立了营销中心、产品部、项目部、研发部、供应链部、制造部、质量
部、核心部件生产部、人力与行政部、财务部、信息部、董事会办公室（证券事务部、法务部、审计部）、总裁办（下设经管部）等职能部门。各职能部门分工明确、各负其责、相互协作。公司对控股子公司在经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及公司章程的规定，通过委派执行董事、监事、高级管理人员等，对其进行必要的监督和管理。

    2、发展战略

    公司董事会下设战略发展委员会，由董事长担任主任委员，主要负责对公司长期发展战略规划及影响公司发展的重大事项进行研究。每年度，公司战略发展委员会综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况等影响因素，分析公司自身优势和劣势，及时调整公司中长期发展目标，并通过经营目标责任考核的方式分解到各业务部门，以保证公司战略目标的实现。报告期内，面对国际形势日益复杂、竞争日趋激烈的市场环境，公司管理层按照董事会年初制定的经营管理目标，稳步推进各项工作，在市场开拓、技术产品研发、产品标准化、内部管理控制等方面积极改进，从而实现了公司的经营目标。

    3、企业文化

    公司以“感知生命、守护健康”为使命，以“客户至上、创新进取、务实平等、共同成长”为价值观，以实现“远程健康监测全球领导者”为愿景，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新的精神，树立现代管理理念，强化风险意识和法治观念；公司关爱员工，为员工赋能，人力资源管理系统设有课程中心，公司开发各种培训课程供员工学习提升；公司努力为员工营造更好的工作环境和氛围，为员工提供各种福利，如每月举办生日会，为员工庆祝生日等，以增强员工的归属感。报告期内，公司通过各种形式宣导企业文化，并创办内刊《乐心人》，作为企业文化的重要载体，让员工更加了解企业发展理念、发展战略，进一步增强公司的凝聚力和向心力。公司企业文化已得到员工的高度认同，并起到促进公司发展和指导员工行为的作用。

    4、人力资源管理

    公司根据人力资源管理情况和战略发展需求，制定人力资源规划，不断完善
并优化人力资源管理机制和流程，建立了《人事管理规定》、《考勤管理制度》、《培训管理制度》、《招聘管理制度》、《员工奖惩管理规定》、《薪酬管控及保密管理规定》、《员工档案管理规定》、《绩效管理制度》等一系列管理制度，并在报告期内上线了新的人力资源管理系统，进一步优化了人力资源管理流程，向人力资源管理信息化迈进。公司结合战略目标和各部门的人才需求，强化人才梯队建设，优化人才结构；公司持续改进绩效管理，本报告期，公司发布了《绩效管理制度》，进一步完善了绩效管理机制；公司实行企业内部培训和外部培训相结合的方式，加大对人才培养的力度，营造全员学习进取的氛围。

    5、内部审计与监督

    公司设立审计部，制定了《廉洁管理制度》、《反舞弊管理办法》等内部审计相关管理制度，配备专职审计人员，独立开展审计工作。审计部对董事会审计委员会负责并报告工作。依照国家法律法规和相关制度的要求，独立、客观地行使内部审计职权，对公司及控股子公司内部控制工作进行检查监督，对财务及经营活动进行内部审计、提出审计建议，并督促相关部门采取积极措施予以改进和优化。

    6、资金管理

    公司建立了严格的预算管理体系，并通过《资金管理制度》、《财务审批权限规定》等规章制度，明确公司资金管理和结算要求，对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准程序，加强了资金业务管理和控制。出纳、审批、稽核由不同的岗位执行，保证不相容岗位分离，实现岗位之间相互制约，加强款项收付的稽核；2023 年度公司上线了银行账户开变销流程，进一步加强对银行账户开立、变更、注销的管控，以确保货币资金使用及账户的高效、安全。

    7、财务报告管理

    公司依据《企业会计准则》《会计法》《企业内部控制基本规范》等法律、法规的规定，建立了公司内部的《会计制度》，规范了各个科目的核算标准、核算流程以及财务报告的编制、审核、报送等程序和责任，确保财务信息的真实性、完整性和准确性，及时为公司管理层的经营决策提供正确、合理的支撑信息。

    8、采购管理

    在采购管理和控制方面，公司对供应商的评估与选择、供应商后续管理、采购需求预测与计划、采购申请与审批、采购核价、招标、合同订立、到货验收、采购付款等各环节流程和审批权限，均在《合同签订及付款管理规定》、《采购管理程序》等制度中作了详尽规定，并有效执行。供应商管理、下单采购、货物验收和存货仓储保管由不同部门执行，保证不相容岗位相互分离。运用信息网络平台系统，要求采购业务均通过该平台公开发布信息和询比竞价，并制定了标准化的采购合同文本。公司成立由采购、财务等部门组成的招标工作组，对重要采购项目进行招标。审计部不定期对采购流程执行的有效性进行审查与评估。上述措施有效降低了采购成本，一定程度上了避免了采购舞弊现象，增强了企业的市场应变能力和竞