北新建材:内部控制自我评价报告

【摘要】北新集团建材股份有限公司2023年度内部控制评价报告北新集团建材股份有限公司全体股东：根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》的要求，以及中国证券监督管理委员会和深...

            北新集团建材股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

北新集团建材股份有限公司全体股东：

    根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》的要求，以及中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定（以下简称企业内部控制规范体系），结合北新集团建材股份有限公司（以下简称公司或北新建材）内部控制制度和内控评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2023 年 12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。

    一、董事会声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，因此仅能为实现上述目标提
供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价工作的总体情况

    （一）内部控制规范实施情况

    1.公司内部控制的基本目标

  公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整准确，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略，保障公司经营管理目标的顺利实现。

    2.公司内部控制遵循的基本原则

    （1）合法性原则。内部控制应当符合国家法律法规和中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定；

  （2）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、监事会、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务、管理活动和部门，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，实现全过程、全员性控制，同时做到事前、事中、事后控制相统一，避免内部控制出现空白和漏洞；

    （3）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，根据所处行业环境及经营特点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；

    （4）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部
控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时的纠正和处理；
    （5）制衡性原则。公司部门和岗位的设置应当权责分明，有利于相互制约、相互监督；

    （6）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善；

    （7）成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现内部控制目标；

    （8）统一管理，分级负责原则。在公司的统一领导下，公司各板块公司、职能部门负责在其业务领域范围内的内部控制工作，审计部负责公司内控体系的监督，确保公司内部控制整体目标的实现。
    3.内控制度实施情况

    为了实现公司的健康平稳运行，公司按照《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所等有关规定的要求，建立了严格的内部控制体系。

    2023 年公司持续通过常规与专项审计相结合的方式对各板块公
司的内控体系设置的健全性及运行的有效性开展巡回综合审查，对应收账款、募集资金、投资等重要领域实施专项核查及评价，对发现的问题进行督导整改，推动制度落实，以保障内控机制运行有效。在内控体系上，持续巩固板块公司主体负责、职能部门条线管理、审计抽
查复核的三级防控与责任体系，组织架构“扁平化，去层级，减链条”，实施总部、板块公司、生产基地的“三层管理架构”，落实公司“充分透明、充分监督”的管理原则。在制度建设方面，结合国家法律法规等相关要求和企业运营实践对制度体系进行修订和完善，实现内控制度体系的健全性。

    （二）公司内部控制要素

    公司建立和实施内部控制制度时，考虑了《企业内部控制基本规范》规定的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。

    1.内部环境

    公司以《企业内部控制基本规范》及其应用指引中的组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等内容为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行自评。
    （1）组织架构

    公司在《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》与公司章程中明确了股东大会、董事会、监事会、经理层的职责，治理结构符合国家法律法规的规定以及监管部门的要求。

    根据工作需要，强化公司对“一体两翼、全球布局”发展战略的支持，进一步加强板块公司的充分协同与融合，实现管控上移、业务下移、业务归核化、专业化，公司调整了总部机构和板块公司设置。公司总部设办公室、人力资源部（党委组织部）、财务部、投资发展
部、运营管理部、安全环保部、科技与数字化部、项目管理部、战略营销部、党群工作部、纪委综合室（党委巡察办）、纪委监督执纪室、审计部、法律合规部（证券事务部）；下设板块公司：北新建材龙牌公司（管理平台、非独立注册的法律主体）、泰山石膏有限公司、梦牌新材料有限公司、北新防水有限公司、北新涂料有限公司、北新建材国际公司（管理平台、非独立注册的法律主体）、中建材创新科技研究院有限公司、中建材苏州防水研究院有限公司。为提高治理效能和运营效率，公司紧紧围绕总部、板块公司、生产基地的三层管理架构，按照总部作为决策管控中心，板块公司作为利润中心，生产基地作为成本中心的“三个中心”开展工作。持续做好“三个聚焦”，即聚焦战略落地，聚焦提升产品盈利能力与竞争力，聚焦核心区域；充分了解掌握行业情况，统筹各项资源，积极推动各类资源要素向优势业务集中，实现要素驱动向模式驱动转变。

    （2）发展战略

    公司董事会下设战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。公司综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、自身优劣势等因素，确定了“一体两翼、全球布局”的发展战略，进一步巩固壮大国内石膏板及配套业务的优势，拓展防水材料和涂料业务，全面启动全球化布局。涂料业务取得重大突破，成功联合重组嘉宝莉集团，公司“做强一体、两翼齐飞”新格局基本形成。公司推行卓越绩效管理模式，
各职能部门及各板块公司根据职责定位，以有效承接公司发展战略为目标，制定本单位的发展规划和工作计划，以绩效考核指标为框架指引，以考核结果为抓手，促进实现部门目标，形成了战略管控的闭环管理机制。

    （3）人力资源

    公司深入贯彻落实三能机制改革，进一步完善人力资源管理体系，建立健全考核激励机制，逐渐构建完善“岗位靠竞争、上下靠业绩、收入靠贡献”的三项制度设计。2023 年全面贯彻落实管理人员竞争上岗，形成“能者上、优者奖、庸者下、劣者汰”的良好机制，有效促进人才队伍的合理配置与优化提升。不断深化收入分配制度改革，积极探索中长期激励约束机制，进一步推进中长期激励工作，建立经营者和骨干人才与企业的利益共同体强化激励约束效应，吸引和保留关键人才、激发人才活力，提高国有资本配置和运行效率。

    建立健全源头培养、跟踪培养、全程培养的素质培养体系。2023年，公司启动北新建材中青年干部培训班，并创新人才培养模式，通过实施以三年为周期、每期三个阶段、每个月十天、分三个月完成的“三三一三人才培养计划”，对全级次企业中青年干部进行轮训，帮助中青班干部掌握经营管理知识工具，提升综合素质，成为具有国际竞争力的复合型人才，力争打造一支拥有“一线经历、当过主官、打过胜仗、经历周期”能拼会赢的干部队伍，助力公司全面提升核心竞争力，开创高质量发展新局面。同时设置“管理+专业”员工职业发展双通道，进一步建立健全基于岗位价值评估的岗位序列职级体系与
薪酬体系，实施宽幅薪酬设置与管理，并建立了首席专家制度，确保各类人才有充足的发展平台和发展机会，最大化发挥各类人才的专业特长，推动员工与组织共同发展。

    （4）企业文化

    全新发布北新建材特色企业文化，焕新升级《北新建材报》，成功举办 8·28 文化节“人和”音乐会、“朴实”运动会、“圆梦”读书会和“绿色科技 品质生活”主题作品展活动，组织“翰墨飘香迎端午，丹青亮彩写书法”书法会、“倡导零碳生活，喜迎端午佳节”活动和“情溢中秋 圆梦北新”主题活动，企业文化深入人心。践行“绿色科技 品质生活”公司使命，在涿州灾后重建过程中，开展“绿色科技、品质生活，共建美好家园”主题文化进村活动，举办龙牌漆墙体彩绘活动、抗洪主题作品展、“人和”音乐会（刁窝镇站），以文化“走亲”“走心”，提振村民重建家园的信心，打造北新特色的“文化为媒、村企共进”新模式，为老百姓提供绿色环保健康优质的建材。
    （5）社会责任

    北新建材根据公司特性、行业动态、企业发展情况，识别出包括股东及投资者、政府及监管机构、客户、员工、合作伙伴、环境、社区在内的利益相关方，并关注利益相关方的期望与诉求，通过多样化的沟通渠道和方式与利益相关方进行沟通，尊重并听取相关方的意见，积极做出回应与改善。

  北新建材秉承“社会责任与企业成长相统一”的社会责任理念，加强责任体系建设，持续推动卓越绩效管理模式，不断加强绿色管理
和安全生产，提升产品质量，促进员工成长，推动乡村振兴及公益慈善，携手各利益相关方共创价值。

    ① 绿色管理方面

    北新建材秉持“善用资源，服务建设”的环保理念，以“绿色科技 品质生活”为使命，推进建筑、城市、人居环境的绿色化，大力发展循环经济，推动建筑节能和装配式建筑，从原料、生产、产品、建造、应用、回收等环节打造全生命周期的绿色建筑产业链。致力于最大限度地减少对生态环境的负面影响，提升资源使用效率，加速推动“双碳”目标的实现，助力社会积极应对气候变化。以绿色化、高端化、数字化为主线，全面提升行业发展质量、发展效能、发展水平。公司以“十四五”能源节约与生态环境保护规划为指引，推进先进节能环保设备设施运行与改造，提高能源利用效率，减少污染物排放。
    ② 安全生产方面

    北新建材始终秉持“关注员工健康安全，创建优良的作业环境和社区环境，实现零事故，打造本质安全企业”的企业安全愿景和核心价值观，在各级单位形成统一的安全文化，做到“人人讲安全，事事讲安全”。

    公司严格遵守《中华人民共和国安全生产法》《中华人民共和国职业病防治法》等相关法律法规，并制定了《北新集团建材股份有限公司安全生产、生态环保检查管理办法》《北新集团建材股份有限公司职业卫生管理制度》《北新集团建材股份有限公司安全环保事故、事件报告、调查与处理管理办法》等规章制度，为员工提供健全的职
业健康与安全制度保障。北新建材坚决落实科技兴安战略，以实现本质安全为安全生产工作核心宗旨，以信息化带动工业化、以工业化促进信息化，走新型工业化道路，加快两化融合高层次深度结合进度推进，大力发展本质安全及科技信息化技术改革。通过发展并普及自动化替代、智能化护人等自动包装机、自动龙骨机、智能叉车机械改造技术，积极推进本质安全进程。

  ③ 产品质量方面

    公司一贯高度重视