贵航股份:贵航股份对中航工业集团财务有限责任公司风险持续评估报告

【摘要】贵州贵航汽车零部件股份有限公司关于对中航工业集团财务有限责任公司风险持续评估报告根据《企业集团财务公司管理办法》等相关规定和要求，贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验中航工业集团财务有限责任公司（以下简称“航...

            贵州贵航汽车零部件股份有限公司

  关于对中航工业集团财务有限责任公司风险持续评估报告

  根据《企业集团财务公司管理办法》等相关规定和要求，贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验中航工业集团财务有限责任公司（以下简称“航空工业财务”或“本公司”）的相关资料，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

  一、航空工业财务基本情况

  航空工业财务是经国家金融监督管理总局批准，在国家工商行政管理总局登记注册，具有企业法人地位的非银行金融机构。

  航空工业财务是在原西安飞机工业集团财务有限责任公司和原贵州航空工业集团财务有限责任公司重组基础上，由中国航空工业集团有限公司及所属成员单位共12家共同出资组建，于 2007年4月正式成立。后经四次增资及股权变更，现有注册资金395,138万元人民币，股东单位4家，其中，中国航空工业集团有限公司出资额262,938万元，占注册资本的66.54%；中航投资控股有限公司出资额111,250万元，占注册资本的28.16%；中航西安飞机工业集团股份有限公司出资额14,400万元，占注册资本的3.64%；贵州贵航汽车零部件股份有限公司出资额6,550万元，占注册资本1.66%。

  金融许可证机构编码：L0081H211000001

  法定代表人：周春华

  注册地址：北京市朝阳区东三环中路乙 10 号

  航空工业财务的经营范围为下列全部本外币业务：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷和消费
的其他业务。具体经营范围以国家金融监督管理总局或其派出机构批准且市场监督管理机关核定的经营范围为准。

    二、航空工业财务风险管理的基本情况

  （一）控制环境

  航空工业财务已按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设战略发展委员会、风险管理委员会、审计委员会及考核与薪酬委员会四个专业委员会，由具备相关专业知识的董事担任委员，辅助董事会进行重大战略发展、风险管理、内部审计及考核薪酬方面的调研和决策。航空工业财务治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。航空工业财务按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了组织架构。

  航空工业财务组织架构图如下：


  （二）风险的识别与评估

  航空工业财务在董事会下设置了风险管理委员会，对公司风险管理工作进行监督和指导。公司建立了风险管理三道防线，各部门和各分支机构是风险管理第一道防线，风险管理部门是风险管理第二道防线，内控审计部门是风险管理第三道防线。公司建立了完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。风险管理委员会负责对风险状况、风险管理效率进行分析和评估，负责对风险控制情况进行监督，提出建议，并向董事会汇报。

  （三）控制活动

  1、结算业务控制情况

  在结算及资金管理方面，航空工业财务根据各监管法规，制定了《结算部部门职责与岗位职责》、《结算账户管理办法》等结算管理与业务制度，每项业务制度均有详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活动、关键输入输出、主要业务规则，有效控制了业务风险。

  一方面，航空工业财务主要依靠资金结算系统进行系统控制，资金结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单位在航空工业财务开设结算账户通过登入航空工业财务资金结算系统网上提交指令或提交书面指令实现资金结算；资金结算系统支持网上对账功能，实现航空工业财务与客户往来账项的及时核对。

  另一方面，航空工业财务严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照国家金融监督管理总局和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
    2、信贷管理

  在信贷业务管理方面，航空工业财务严格执行授信管理，每年年初根据成员单位的融资余额及新一年的融资需求，结合航空工业财务资金状况，确定客户授信额度计划，并严格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，使业务的开展既有计划性，又有均衡性。同时，信贷部对每项信贷业务，贷款、贴现、保理等均制定了详细的管理办法及操作流程,创新业务贯彻了“制度先行，后开展业务”的管理原则。


              航空工业财务信贷业务切实执行三查制度，贷前调查、贷时审查、贷后检

          查规范开展。信贷业务经风险部审查，贷款审查委员会讨论通过、逐级审批后，

          方可办理放款。对分公司每项信贷业务的单笔和累计业务均实行授权管理，超过

          授权的业务经分公司贷款审查委员会讨论通过后还需上报航空工业财务总部进行

          审批。

              3、信息系统控制

              航空工业财务建立了完善的软硬件设施和网络安全体系，综合使用数字证书、

          加密等技术措施，确保公司信息系统安全稳定，通过了信息系统安全等级保护三

          级评测。航空工业财务与工、农、中、建、国开、广发等十七家商业和政策性银

          行，以及票交所、外汇交易中心等直连，并采用专线方式以确保数据传输安全高

          效。

              4、审计监督

              航空工业财务实行内部审计监督制度，建立了《内部审计制度》，明确了内

          部审计机构及审计人员的职责和权限、内部审计的工作内容和程序，并对具体内

          部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进行了规范。内控审计部负责对公司

          及分支机构的经营管理活动进行审计监督，对内部控制执行情况进行评价，在各

          项审计中对公司业务和管理流程的的适当性和有效性实施独立、客观的监督、评

          价和建议，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向

          董事会审计委员会提出有价值的改进意见和建议。

              （四）风险管理总体评价

              航空工业财务的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发

          生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，

          风险管理有效。

              三、航空工业财务经营管理及风险管理情况

              （一）航空工业财务经营情况

                                                                      单位：元

  项目          2019年度            2020年度            2021年度          2022年度          2023年6月30日    2023年12月31日（审
                                                                                                                          计前）

 资产总额    114,288,003,993.24  134,341,663,985.53  194,719,689,582.83  220,147,842,657.23  147,492,062,732.94  234,409,463,048.02

所有者权益    6,543,728,326.94    7,112,642,269.39  11,542,280,309.08  11,834,088,353.71  11,933,153,771.21  12,562,151,131.93
  总额


吸收成员单                                                                                      129,845,775,549.26  220,225,448,273.72
位存款余额  107,302,256,118.12  126,772,286,661.93  183,057,105,304.13  206,768,958,356.52

营业总收入    2,315,012,686.32    2,261,510,690.19    3,188,010,489.55    3,159,081,010.35  1,850,518,035.18    3,559,480,190.12

 利润总额      1,029,398,175.65      757,477,801.69      865,781,529.12      692,293,165.57    372,769,044.37    1,192,614,037.93

  净利润        791,941,107.64      568,913,942.45      657,203,616.67      560,892,412.23    309,036,640.28      930,239,923.92

              注：2023年12月31日财务数据是未经审计版本（审计版预计3月底出数）

              （二） 航空工业财务管理情况

              航空工业财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民

          共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、

          《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》，

          规范经营行为，加强内部管理。根据对航空工业财务风险管理的了解和评价，截

          至 2023年12月31日止未发现与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方

          面的风险控制体系存在重大缺陷。

              （三）航空工业财务监管指标

              根据2022年11月13日新修订的《企业集团财务公司管理办法》，航空工业财

          务的各项监管指标均符合规定要求，如下表所示：

                                                                    单位：元

          指标名称            监管限额          2022 年 12 月          2023 年 6 月          2023 年 12 月

        资本充足率            ≥10.5%            14.73%