开普检测:湘财证券股份有限公司关于许昌开普检测研究院股份有限公司变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的核查意见

【摘要】湘财证券股份有限公司关于许昌开普检测研究院股份有限公司变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的核查意见湘财证券股份有限公司（以下简称“湘财证券”或“保荐机构”）作为许昌开普检测研究院股份有限公司（以下简称“开普检测”或“公司”）2020年首...

              湘财证券股份有限公司

        关于许昌开普检测研究院股份有限公司

 变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的核查意见

    湘财证券股份有限公司（以下简称“湘财证券”或“保荐机构”）作为许昌开普检测研究院股份有限公司（以下简称“开普检测”或“公司”）2020 年首次公开发行股票并上市的持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的规定，对开普检测变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的事项进行了审慎核查，具体情况如下：
    一、变更募集资金投资项目的概述

    （一）募集资金基本情况

    经中国证券监督管理委员会《关于核准许昌开普检测研究院股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2020]1879 号）核准，公司采用公开发行股票方式发行人民币普通股（A 股）2000 万股，发行价格为每股 30.42 元。截止
2020 年 9 月 18 日，公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万
股，募集资金总额 608,400,000.00 元，扣除承销费、保荐费、审计费、律师费、信息披露等发行费用 52,727,712.12 元后，实际募集资金净额为人民币555,672,287.88 元。上述资金到位情况业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大信验字[2020]第 23-00006 号文号的验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。

    （二）募集资金使用情况

    截至 2023 年 9 月 26 日，公司已累计投入募集资金 412,815,277.14 元，募集
资金余额为人民币 116,600,504.95 元，明细见下表：


                项目                            金额（人民币元）

 实际收到募集资金                                              555,672,287.88

 减:募集资金累计使用金额（包括置换先期                          412,815,277.14

 投入金额）

 其中: 华南基地（珠海）建设项目                                  230,603,637.72

      总部基地升级建设项目                                      113,397,049.16

      研发中心建设项目                                          45,693,978.00

      补充营运资金                                              23,120,612.26

 减：结余资金永久补充流动资金                                    45,090,450.01

 加：募集资金理财收益及利息收入扣除手                            18,833,944.22

 续费净额

 截至 2023 年 9 月 26 日募集资金结余余额                            116,600,504.95

 其中：募集资金购买结构性存款金额                              100,000,000.00

      募集资金账户余额                                          16,600,504.95

注：总部基地升级建设项目、华南基地（珠海）建设项目已分别于 2022 年 9 月 30 日、2023

年 3 月 31 日建设完成，达到预定可使用状态，项目节余募集资金已经永久补充流动资金，
用于支付项目剩余尾工款、质保金等款项。

    截至 2023 年 9 月 26 日，募集资金存放情况如下：

 开户  募集资金        开户行                账号          余额（人民币    备注
 公司  投资项目                                                  元）

 公司  研发中心  中国建行银行股份有  41050171284409999999    16,600,504.95  活期存
        建设项目  限公司许昌许继支行                                          款

 公司  研发中心  中国建行银行股份有  41050271284400000001    100,000,000.00  结构性
        建设项目  限公司许昌许继支行                                          存款

                          合  计                            116,600,504.95    -

    （三）本次变更部分募集资金用途情况

    公司本次变更的募集资金投资项目为“研发中心建设项目”，其中包括“中
低压一二次成套设备检测技术研究”、“含新兴技术的复杂电网仿真测试技术研
究”、“新型测试设备及全自动检测技术研究”和“电工电子可靠性试验研究”四
个子项目。

    公司根据近年来市场和技术发展的形势变化，经慎重论证评估，综合考虑公
司实际经营状况和未来发展规划，为降低募集资金投资风险，提高募集资金使用
效率，优化资源配置，拟终止“研发中心建设项目”中的“中低压一二次成套设

型测试设备及全自动检测技术研究”和“电工电子可靠性试验研究”三个子项目予以结项，并将“研发中心建设项目”全部剩余募集资金 11,660.05 万元（包含理财收益及利息收入 1,014.55 万元，具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准）永久补充流动资金。

    （四）已履行的审议程序

    2023 年 9 月 28 日，公司召开第三届董事会第二次会议及第三届监事会第二
次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的议案》。本次变更募集资金用途事项已经独立董事发表明确同意的独立意见，保荐机构发表核查意见。该事项不涉及关联交易，尚需提交公司股东大会审议。

    二、变更募集资金投资项目的原因

    （一）原募投项目计划和实际投资情况

    “研发中心建设项目”于 2017 年 9 月 21 日通过许昌市中原电气谷管理委员
会立项备案（项目备案编号：豫许电气服务[2017]34011）。该项目拟在公司总部所在地许昌进行中低压一二次成套设备检测技术研究、含新兴技术的复杂电网仿真测试技术研究、新型测试设备及全自动检测技术研究和电工电子可靠性试验研究四个子项目，完善公司研发条件，提升公司研发实力，为公司未来业务扩展打
下基础。研发中心建设项目原计划于 2023 年 9 月 30 日建成，将进一步提升公司
的研发能力，增强公司的核心竞争力。

    “研发中心建设项目”原计划投入金额明细和投入进度如下：

序                        金额      占总投资          投资进度（万元）

号      投资项目        （万元）    额的比例

                                                T+1 年    T+2 年    T+3 年

 1  实验场所建设          2,059.80    13.54%    2,059.80          -          -

 2  研发人员工资            840.00    5.52%      0.00    240.00    600.00

 3  软硬件购置及安装      12,025.10    79.04%    4,008.37    4,008.37    4,008.37

 4  项目研发实施费用        290.00    1.91%      96.67      96.67      96.67

        合计              15,214.90  100.00%    6,164.83    4,345.04    4,705.03

    “研发中心建设项目”计划投资“中低压一二次成套设备检测技术研究”子项
目 10,408.90 万元，投资“含新兴技术的复杂电网仿真测试技术研究”等其他三个子项目合计 4,806.00 万元。其中，“中低压一二次成套设备检测技术研究”子项目用于强化公司在一次设备检测领域的技术储备，研究内容包括：中低压一二次成套设备技术要求、中低压一二次成套设备的试验技术和中低压一二次成套设备现场检验技术。截至本核查意见出具日，“研发中心建设项目”中“电工电子可靠性试验研究”、“新型测试设备及全自动检测技术研究”、“含新兴技术的复杂电网仿真测试技术研究”三个子项目已经建设完成，达到预定可使用状态；受到宏观经济形势、外部环境等因素影响，“中低压一二次成套设备检测技术研究”子项目尚未实施。“研发中心建设项目”累计投入募集资金 4,569.40 万元，募集资金余额11,660.05 万元（含理财收益及利息收入），尚未使用的募集资金按照规定存放于募集资金专户。“研发中心建设项目”具体投入明细如下：

 序                          预算金额    投入金额    投入比

 号          项目            （万元）    （万元）      例        备注

                                                      （%）

 1  电工电子可靠性试验研                                          已结项

              究

 2  新型测试设备及全自动      4,806.00      4,569.40    95.08    已结项

        检测技术研究

 3  含新兴技术的复杂电网                                          已结项

      仿真测试技术研究

 4  中低压一二次成套设备    10,408.90            -        -    未实施

        检测技术研究

          合计              15,214.90      4,569.40    30.03        -

    （二）已结项三个子项目募集资金节余的主要原因

    “含新兴技术的复杂电网仿真测试技术研究”、“电工电子可靠性试验研究”、“新型测试设备及全自动检测技术研究”等三个子项目已经建设完成，达到预定可使用状态。三个子项目共投入募集资金 4,569.40 万元，节余募集资金 236.60 万元（不含理财收益及利息收入）。募集资金节余的主要原因为：

    1、在募集资金投资项目实施过程中，公司遵守募集资金使用的有关规定，从项目实际情况出发，在不影响募集资金投资项目顺利实施完成的前提下，本着合理、节约、有效的原则，审慎使用募集资金，合理地降低了项目实施费用。
    2、已结项子项目主要为各类测试技术研究平台软硬件系统采购，截至目前尚余一定比