常山北明:关于2023年半年度计提资产减值准备的公告

【摘要】证券代码：000158证券简称：常山北明公告编号：2023-041石家庄常山北明科技股份有限公司关于2023年半年度计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。...

  证券代码：000158      证券简称：常山北明    公告编号：2023-041
    石家庄常山北明科技股份有限公司
 关于 2023 年半年度计提资产减值准备的公告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    石家庄常山北明科技股份有限公司（以下简称“公司”）于
2023 年 8 月 29 日召开的董事会八届二十四次会议，以全票赞成
通过了《关于 2023 年半年度计提资产减值准备的议案》。

    一、本次计提资产减值准备情况概述

    根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，在资产负债表日，公司对各类资产进行了清查，在清查的基础上，对资产的价值进行了充分的分析和评估，认为部分资产存在一定的减值迹象。本着谨慎性原则，为真实、准确反映公司的资产价值和财务状况，对公司 2023 年半年度财务报告合并会计报表范围内存在减值迹象的资产计提减值准备总额为 2,484 万元，本次计提的资产减值准备未经审计。具体情况如下：

                                    单位：人民币万元

                                        占 2022 年度归 对 2023 年半年
 减 值 类型  资 产 项目    本期    属于母公司所  度归属于母公
                      发生额  有者的净利润  司所有者的净
                                          的比例      利润的影响额

 信用减值  应收账款      3,375      16.24%        2,647

  损失    其他应收款    -533      2.56%        -459

 资产减值  存货            100      0.48%          85

  损失    合同资产      -458      2.20%        -315

        合计            2,484      11.96%        1,958

  注：以上 2023 年 1-6 月份计提减值金额为抵减本期转回后的计提减值净额。


    本次计提信用减值准备和资产减值准备计入的报告期为
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日。

    二 、 本次计提 资产减值准备的具体说明

    （一）应收款项坏账准备计提情况说明

    1．坏账准备的计提方法

    公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。公司对信用风险显著增加的应收款项单独确定其信用损失。除了单项评估信用风险的应收款项外，公司基于应收款项的信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。

    （1）应收账款确定组合的依据如下：

    组合名称                      确定组合的依据

  应收账款组合 1    纺织业务以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

  应收账款组合 2    软件业务以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

  应收账款组合 3      合并范围内关联方及单独测试未减值应收款项组合

    对于划分为组合 1 的应收账款，公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合 2 的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合3 的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为 0%。

    （2）其他应收款确定组合的依据如下：

      组合名称                      确定组合的依据


      组合名称                      确定组合的依据

  其他应收款组合 1          纺织业务押金、往来及其他应收款项

  其他应收款组合 2          软件业务押金、往来及其他应收款项

  其他应收款组合 3    合并范围内关联方及单独测试未减值应收款项组合

    对于划分为组合 1 的其他应收款，公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合 2 的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合 3 的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为 0%。

    2．计提坏账准备情况

    期末，公司对应收账款、其他应收款共计提坏账准备 2,842
万元，确认信用减值损失 2,842 万元。

    （二）存货跌价准备计提情况说明

    1．存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值计算以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额为依据。

    存货跌价准备通常按单个存货项目计提。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且
难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    2．计提存货跌价准备情况

    期末，公司对存货进行了全面减值测试，本期计提存货跌价准备 100 万元，确认资产减值损失 100 万元。

    （三）合同资产的减值情况说明

    1．合同资产减值准备计提方法

    合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

    2．计提合同资产减值情况

    期末，公司对合同资产冲回减值准备 458 万元，确认资产减
值损失-458 万元。

    三 、 计提资产 减值准备对公司财务状况的 影响

    报告期末，公司合计计提资产减值准备 2,484 万元，共减少
2023 年半年度归属于母公司所有者的净利润 1,958 万元，相应
减少 2023 年 6 月末归属于母公司所有者权益 1,958 万元，占公
司 2022 年度经审计归属于母公司所有者净利润的 11.96%。以上数据未经会计师事务所审计。

    本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，计提资产减值准备后能更加公允地反映 2023 年 6月末公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具合理性，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的
情况。

    四、备查文件

    1、公司董事会八届二十四次会议决议；

    2、公司监事会八届二十四次会议决议；

    3、公司独立董事对计提资产减值准备事项的独立意见。
    特此公告。

                  石家庄常山北明科技股份有限公司董事会
                            2023 年 8 月 30 日