北方华创:内部控制审计报告

【摘要】北方华创科技集团股份有限公司内部控制审计报告天职业字[2023]23308号内部控制审计报告天职业字[2023]23308号北方华创科技集团股份有限公司：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了北方华创科技...

北方华创科技集团股份有限公司
内部控制审计报告
天职业字[2023]23308 号

内部控制审计报告

                                                          天职业字[2023]23308 号
北方华创科技集团股份有限公司：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了北
方华创科技集团股份有限公司（以下简称北方华创公司）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部
控制的有效性。

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是北方华创公司董事会的责任。
  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，北方华创公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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                                      中国注册会计师：

          中国·北京

    二○二三年四月二十七日            中国注册会计师：

                                      中国注册会计师：