友阿股份:内部控制审计报告
2023年04月28日 16:08
【摘要】湖南友谊阿波罗商业股份有限公司内部控制审计报告CAC证内字[2023]0013号审计机构:中审华会计师事务所(特殊普通合伙)目录目录页码一、内部控制审计报告1-2二、附件审计机构营业执照及执业许可证复印件内部控制审计报告CAC证内字[202...
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 内部控制审计报告 CAC 证内字[2023]0013 号 审计机构:中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 目 录 目 录 页 码 一、内部控制审计报告 1-2 二、附件 审计机构营业执照及执业许可证复印件 内部控制审计报告 CAC 证内字 [2023]0013 号 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了湖南友谊阿波罗商业股份有限公司(以下简称友阿股份)2022 年 12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是友阿股份董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 (三)内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 (四)财务报告内部控制审计意见 我们认为,友阿股份于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 中审华会计师事务所 中国注册会计师 (特殊普通合伙) (项目合伙人) 陈志 中国注册会计师 中国 天津 谭金城 二〇二三年四月二十七日
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