先锋新材:宁波先锋新材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

【摘要】关于宁波先锋新材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告众环专字(2023)0100231号宁波先锋新材料股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称“先锋新材”）2022...

          关于宁波先锋新材料股份有限公司

  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                  的专项审核报告

                                                        众环专字(2023)0100231 号
宁波先锋新材料股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，在审计了宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称“先锋新材”）2022
年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2022 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现
金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是先锋新材管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

  我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
  我们认为，除先锋新材 2022 年度审计报告中“形成保留意见的基础”所述事项的影响外，后附汇总表所载资料与我们审计先锋新材 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

  为了更好地理解先锋新材 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

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  本审核报告仅供先锋新材 2022 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：

                                                                    刘钧
                                              中国注册会计师：

                                                                    王庆海
            中国·武汉                                2023年4月21日

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                          上市公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：宁波先锋新材料股份有限公司                                                                                                  金额单位：人民币万元

                              占用方与上  上市公司核                  2022 年度占  2022 年度占  2022 年度偿

 非经营性资  资金占用方名  市公司的关  算的会计科    2022 年初占  用累计发生    用资金的利    还累计发生    2022 年末占    占用形成      占用性质
  金占用          称          联关系        目        用资金余额  金额（不含利  息（如有）        额        用资金余额      原因

                                                                          息）

控股股东、实
 际控制人及
 其附属企业

 小    计

前控股股东、
 实际控制人
 及其附属企

    业

 小    计

 其他关联方
 及附属企业

 小    计

 总    计

                              往来方与上  上市公司核                  2022 年度占  2022 年度占  2022 年度偿                              往来性质（经
 其它关联资  资金往来方名  市公司的关  算的会计科    2022 年初占  用累计发生    用资金的利    还累计发生    2022 年末占    往来形成  营性往来、非经
  金往来          称          联关系        目        用资金余额  金额（不含利  息（如有）        额        用资金余额      原因      营性往来）
                                                                          息）

                  Mardo      受同一实际

控股股东、实  Australia Pty  控制人控制    应收账款        2,060.16      5,100.98                    5,506.09      1,655.05  关联销售    经营性往来
 际控制人及        Ltd        的公司

 其附属企业      CURTAIN    受同一实际

              WONDERLAND    控制人控制    应收账款          796.64      1,799.25                    1,877.01        718.88  关联销售    经营性往来
                PTY.LTD      的公司

              嘉兴市丰泰新  全资子公司  其他应收款        320.13    14,420.49                  10,129.89      4,610.73    代垫款    非经营性往来
上市公司的    材料有限公司
子公司及其    宁波一米节能

附属企业      科技发展有限  全资子公司  其他应收款      2,925.64      1,118.68                    2,917.99      1,126.33    代垫款    非经营性往来
                  公司

                                                                  审核报告第 3 页共 4 页


              圣泰戈（香港） 全资子公司  其他应收款        569.02                                                  569.02    代垫款    非经营性往来
              贸易有限公司

              北京生利投资

              管理中心（有限  全资子公司  其他应收款        450.00        217.31                      312.00        355.31    代垫款    非经营性往来
                合伙）

              北京先锋通达

              电子商务科技  全资子公司  其他应收款                      471.30                      382.98        88.32    代垫款    非经营性往来
                有限公司

              宁波先锋互联

              股权投资基金  全资子公司  其他应收款                        58.00                                    58.00    代垫款    非经营性往来
                有限公司

              武威先锋物流  全资子公司  其他应收款                        0.33                                      0.33    代垫款    非经营性往来
              贸易有限公司

              宁波喆翔贸易  全资子公司  其他应收款                        35.68                      35.68                  代垫款    非经营性往来
                有限公司

              浙江圣泰戈新  全资子公司  其他应收款                        1.25                        1.25                  代垫款    非经营性往来
              材料有限公司

              鄂尔多斯先锋  全资子公司  其他应收款        512.00      4,146.74                    4,658.74                  代垫款    非经营性往来
              能源有限公司

其他关联方
及其附属企
业

 总    计                                                  7,633.59    27,370.01                  25,821.63      9,181.97

公司负责人：                                      主管会计工作的负责人：                                      会计机构负责人：

                                                                  审核报告第 4 页共 4 页