航天电器:贵州航天电器股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

【摘要】证券代码：002025证券简称：航天电器公告编号：2022-38贵州航天电器股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。贵...

证券代码：002025            证券简称：航天电器              公告编号：2022-38
                贵 州航天电器股份有 限公 司

      关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

    本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  贵州航天电器股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年10月23日召开的第七届董事会2022年第五次临时会议审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。现将相关事项公告如下：

    一、本次追溯调整原因

    公司于2022年6月25日召开的第七届董事会2022年第三次临时会议，审议通过了《关于收购深圳市航天电机系统有限公司68%股权的议案》和《关于收购深圳斯玛尔特微电机有限公司51%股权的议案》，同意使用自有资金5,796.89万元收购关联企业林泉航天电机有限公司（现更名为通联航天工业有限公司）持有的深圳市航天电机系统有限公司（以下简称“航电系统”）68%股权，成为航电系统控股股东；同意使用自有资金1,900.12万元收购关联企业林泉航天电机有限公司持有的深圳斯玛尔特微电机有限公司（以下简称“斯玛尔特”）51%股权，成为斯玛尔特第一大股东。根据《企业会计准则第20号-企业合并》的相关规定 ，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。航电系统和斯玛尔特均系公司实际控制人所控制的企业，航电系统和斯玛尔特在合并前后受公司实际控制人控制，且该控制并非暂时性的，因此上述合并为同一控制下的企业合并。2022年7月，公司完成上述股权的产权交割手续，将航电系统和斯玛尔特纳入公司合并报表范围。

    根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》《企业会计准则第33号-合并财务报表》等相关规定，公司与被合并方的股权合并中取得的资产及负债，均按照合并日被合并方的账面价值计量。合并方在合并中取得的净资产的账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；
 编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表 各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制 时点起一直存在。因此，按照上述规定，公司需对2021年12月31日的合并资产负 债表，2021年1-9月的合并利润表及合并现金流量表相关财务报表数据进行追溯 调整。

    二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响

    ㈠ 对 2021 年 12 月 31 日合并资产负债表追溯调整如下：

                                                单位：元 币种：人民币

项目                        2021 年 12 月 31 日  2021 年 12 月 31 日    调整数

                            （追溯调整前）    （追溯调整后）

流动资产：

货币资金                    2,499,956,261.59  2,548,483,414.09  48,527,152.50

结算备付金                                                                    -

拆出资金                                                                      -

交易性金融资产                                                                -

衍生金融资产                                                                  -

应收票据                    2,482,792,200.91  2,484,560,536.54  1,768,335.63

应收账款                    1,729,252,098.76  1,756,651,311.85  27,399,213.09

应收款项融资                    90,489,572.36    90,489,572.36              -

预付款项                        66,231,417.05    66,838,857.52    607,440.47

应收保费                                                                      -

应收分保账款                                                                  -

应收分保合同准备金                                                            -

其他应收款                      5,074,706.59    11,564,496.53  6,489,789.94

其中：应收利息                                                                -

    应收股利                                                                -

买入返售金融资产                                                              -

存货                          994,419,894.16  1,010,721,054.71  16,301,160.55

合同资产                        17,701,378.32    19,247,287.19  1,545,908.87

持有待售资产                                                                  -

一年内到期的非流动资产                                                        -

其他流动资产                    37,238,094.73    37,813,918.12    575,823.39

流动资产合计                7,923,155,624.47  8,026,370,448.91 103,214,824.44

非流动资产：                                                                  -

发放贷款和垫款                                                                -

债权投资                                                                      -


其他债权投资                                                                  -

长期应收款                                                                    -

长期股权投资                                                                  -

其他权益工具投资                                                              -

其他非流动金融资产              29,311,725.00    29,311,725.00              -

投资性房地产                                -        28,807.24      28,807.24

固定资产                      992,435,248.62  1,003,604,809.43  11,169,560.81

在建工程                        51,964,894.15    51,964,894.15              -

生产性生物资产                                                                -

油气资产                                                                      -

使用权资产                      27,680,730.05    27,680,730.05              -

无形资产                        93,165,425.79    93,601,178.69    435,752.90

开发支出                                                                      -

商誉                                        -                                -

长期待摊费用                    31,002,271.19    31,251,285.55    249,014.36

递延所得税资产                  29,552,057.87    29,836,480.30    284,422.43

其他非流动资产                  30,453,309.70    30,453,309.70              -

非流动资产合计              1,285,565,662.37  1,297,733,220.11  12,167,557.74

资产总计                    9,208,721,286.84  9,324,103,669.02 115,382,382.18

流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债

应付票据                    1,102,317,461.38  1,102,317,461.38              -

应付账款                    1,344,314