酒鬼酒:关于与中粮财务公司关联存、贷款等金融业务的风险持续评估报告

【摘要】 酒鬼酒股份有限公司 关于与中粮财务公司关联存、贷款等金融业务的 风险持续评估报告 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》的要求，酒鬼酒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）通过查验中粮财务有限责任公...

                酒鬼酒股份有限公司

    关于与中粮财务公司关联存、贷款等金融业务的

                风险持续评估报告

  根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》的要求，酒鬼酒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）通过查验中粮财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）《中华人民共和国金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，并对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

  一、财务公司基本情况

  中粮财务有限责任公司经中国人民银行银复[2001]206号文件批
准，于 2002 年 9 月 24 日在国家工商行政管理局注册成立，取得了统
一社会信用代码为 91110000710930245D 的企业法人营业执照；2021年 8 月 4 日经中国银行业监督管理委员会北京监管局换发了新的《金
融许可证》，2023 年 4 月 20 日，因增加注册资本金向国家市场监督
管理总局申请换发了新的营业执照。现公司注册地址：北京市朝阳区朝阳门南大街 8 号中粮福临门大厦 19 层。法定代表人：粟健。

  现财务公司股权结构如下：

        股东名称            认缴注册资本（元）    持股比例（%）

 中粮集团有限公司                2,093,590,000.00        83.7436

 中粮贸易有限公司                  325,000,000.00          13.00

 中粮资本投资有限公司                81,410,000.00          3.2564

          合计                  2,500,000,000.00          100.00

  财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；国家金融监
督管理总局批准的其他业务。

  财务公司属非银行金融机构，主要为中粮集团有限公司（以下简称“中粮集团”）成员单位提供金融服务。

  二、财务公司内部控制的基本情况

  （一）控制环境

  财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，已按照《中粮财务有限责任公司章程》的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了股东会、董事会、监事会和经营管理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及增强员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部审计、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善财务公司内部控制制度。

  财务公司组织架构图如下：

  （二）风险的识别与评估

  财务公司设立对董事会负责的风险控制委员会，成立了独立的风险管理部门，制定了《风险管理办法》《内部控制管理办法》等一系
列内部控制制度，完善了风险管理体系。财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的审计委员会，成立了独立的内部审计部门---综合稽核部，制定内部审计工作规定，对财务公司经营活动的合规性、合法性和有效性进行审计和监督，对财务公司内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理情况进行评价。财务公司各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，财务公司各部门责任分离、相互监督，对经营活动中的各种风险进行预测、评估和控制。

  （三）控制活动

  1、资金管理

  财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资金管理办法》《存款管理制度》《同业拆借管理办法》《外币存款管理办法》《外汇资金集中运营试点管理办法》等业务管理办法业务操作流程，有效控制了业务风险。

  （1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，成立了独立的资金计划部门，通过制定和实施资金计划管理，投资决策与风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，并根据财务公司业务发展规划及业务发展的实际情况，统筹安排和综合平衡资金，制定资金计划，有效地指导、调控资金，并运用和监测一系列指标，及时掌握资金状况和资金需求，实现财务公司资金管理一体化，优化资源配置，达到收益性、安全性、流动性的最佳协调。

  （2）在中粮集团成员单位存款业务方面，财务公司制定了《存款管理制度》，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。现财务公司吸收存款利率由风险控制委员会审批后执行。

  （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，中粮集团成员单位在财务公司开设结算账户，通过资金集中管理系统实现资金结算，其内部网络如下：


    外服务器    集团公司防火墙    数据库服务器    内网防火墙      公司内网

  目前财务公司全部生产应用系统均迁移至云数据中心，实现了多链路、高可用、高负载、高冗余的信息系统基础支撑环境；严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。

  每日营业终了，财务公司资金部调节账务平衡后向会计核算部交账。会计核算部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入财务公司整体财务核算当中。为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。

  （4）对外融资方面，财务公司坚持自主自愿、平等互利、恪守信用、短期融通的原则。“同业拆借”业务仅限通过全国银行间同业拆借市场的交易系统进行交易，不进行网下交易，在资金充裕时，择机开展拆出资金业务，自身不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。

  （5）在外汇存款管理方面，由财务公司资金部门进行专业管理，通过制定《结售汇业务管理办法》、《结售汇业务内部控制制度》等系列的规章制度，保证财务公司外汇业务符合国家外汇管理有关制度，有效规避财务公司外汇资金方面的汇率风险和支付风险。

  2、信贷业务控制

  根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司授信的对象包括中粮集团有限公司的成员单位，且必须是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织。

  财务公司内设独立的信贷部门，制定了《授信业务管理办法》，为防范信贷业务风险，规范业务操作流程，财务公司根据各类业务的不同特点制定了《自营贷款业务管理办法》《委托贷款业务管理办法》《固定资产贷款管理办法》《授信（贷款）业务担保管理办法》《担保业务管理办法》《电子商业汇票业务管理办法》《电子商业汇票承兑、贴现、质押、保证业务操作规程》等管理制度及业务操作规程。财务公司授信的发放和使用兼顾资金使用的效益性、安全性、流动性原则及为中粮集团有限公司生产建设服务的宗旨。授信主要用于支持中粮
集团成员单位工程、项目建设、技术改造、产品开发、物业经营、购入流动资产和商品流转的资金需要。积极利用电子银行承兑汇票、贴现、质押、担保等方式为成员单位提供增信支持，为中粮集团成员单位缓解短期资金周转压力，降低财务费用发挥应有作用。

  财务公司建立了分工明确、职责明确、相互制约的信贷管理体制，做到审贷分离。根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，严格按照程序和权限审查、审批贷款。主要流程如下：
  申请人申请授信，应当向财务公司信贷部提出书面申请，说明申请授信的币种、金额、用途、期限、担保方式、还款方式等主要内容。经初步接洽后，财务公司信贷员应根据申请人的具体情况，要求申请人提交相关材料。财务公司信贷部根据相关资料，调查申请人的相关情况，调查的主要内容包括：合规性、安全性、盈利性和信用等级评定。财务公司信贷部根据授信调查提供的资料，审核调查内容的完整性，调查意见的合理性，指出是否存在经营风险和财务风险，并提出是否予以授信的建议，形成书面报告连同有关的资料交财务公司审贷会审批。审贷会出具书面授信审批决议，对审批通过的授信明确相关授信内容，上报财务公司主管副总经理、总经理和董事长（执行董事）审批；授信申请经审批后，将结果通知信贷部，由信贷部负责办理授信手续。授信发放后，财务公司对借款人执行授信协议情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查，并形成书面贷后检查记录或报告，并将贷款五级分类上报风险控制委员会，将客户信用评级调整上报审贷会。

  财务公司制定了严格的贷款贷前调查、贷中审查、贷后检查的“三查”制度，财务公司业务部门负责贷前调查和贷后管理、清收，加强信贷业务管理。

  （1）贷前调查

  财务公司信贷部在贷前调查时，要深入了解客户的行业和借款的真实用途，认真分析企业收入结构，落实还款来源，认真评估企业的还款能力。信贷经办根据企业贷款申请材料、将贷款申请信息录入信贷业务系统，拟定放款利率，交由信贷部经理、分管高管和总经理层层审批。审批通过后，财务公司与申请人签订借款合同。


  （2）贷中管理

  发放贷款时，财务公司与借款人签订规范的贷款合同。担保贷款与担保人签订规范的担保合同，办理担保手续。

  （3）贷后管理

  贷款发放后，财务公司信贷部门负责对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。通过跟踪检查、日常检查、年中重点检查、年度综合检查等方式，检查借款人经营情况与财务情况、借款人在财务公司的结算及存款情况、借款人归还本息情况、贷款实际使用情况、对贷款存在可能影响的借款人变动情况以及抵押物、质押物的保管情况等。

  贷款利率参考中国人民银行发布的贷款指导利率及同期 SHIBOR利率，风险控制委员会是价格政策的管理机构，负责利率政策的管理工作，并制定利率调整方案。具体每个客户授信利率的确定，由财务公司信贷部根据有关原则报审贷委员会批准。

  3、投资业务控制

  财务公司按照监管要求进行对外投资。为确保规范实施有价证券投资业务，保证证券投资科学、高效、有序和安全地运行，切实防范证券投资业务风险，财务公司制定了《投资决策与风险控制管理办法》《有价证券投资管理制度》等管理制度。

  财务公司证券投资实行分级管理、明确授权、规范操作、严格监管的原则。财务公司董事会或其授权的投资决策委员会负责审批财务公司年度投资计划，明确投资规模和策略。财务公司设置二级投资审批权，对外投资人民币 500 万元以下由财务公司总经理审批；超过人民币 500 万元须报请财务公司投资决策委员会审批。财务公司投资部是有价证券投资的实施部门，负责有价证券投资业务的投资分析和交易，投资部定期或不定期召开投资研究会议，由财务公司部门经理主持，部内全体人员参加，研究、交流投资信息，探讨、解决投资业务的有关问题，为财务公司投资决策的制定提供支持。财务公司会计部负责有价证券投资业务的会计核算，资金结算部负责资金汇付和转账等相关手续，风险管理部负责对有价证券交易及持仓情况进行风险管控，目前财务公司的投资主要为企业债券、货币基金等固定收益类有
价证券的项目，投资风险控制在可接受的范围之内，现财务公司证券投资规模满足国家金融监督管理总局证券投资比例的监管指标，