朝阳科技:内部控制审计报告

【摘要】内部控制审计报告广东朝阳电子科技股份有限公司容诚审字[2024]510Z0044号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京目录序号内容页码1内部控制审计报告1-2容诚会计师事务所(特殊普通合伙)总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大...

 内部控制审计报告
广东朝阳电子科技股份有限公司

    容诚审字[2024]510Z0044 号

 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

        中国·北京


                    目    录

 序号              内    容                        页码
1      内部控制审计报告                            1-2


                                                                                                    容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
                                                                                                总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
                                                                                                    外经贸大厦 15 层/922-926(100037)
                    内部控制审计报告                TEL: 010-6600 1391  FAX: 010-6600 1392
                                                                                                              E-mail:bj@rsmchina.com.cn
                                                                                                          https//WWW.rsm.global/china/
                                            容诚审字[2024] 510Z0044 号

广东朝阳电子科技股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了广东朝阳电子科技股份有限公司（以下简称“朝阳科技公司”）2023 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是朝阳
科技公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，朝阳科技公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


    （此页无正文，为广东朝阳电子科技股份有限公司容诚审字[2024] 510Z0044 号内部
控制审计报告之签字盖章页。）

 容诚会计师事务所                中国注册会计师：

 （特殊普通合伙）                                邓小勤（项目合伙人）

    中国·北京                  中国注册会计师：

                                                  刘根

                                        2024 年 4 月 25 日