新潮能源:董事会审计委员会工作细则(2024年4月)

【摘要】山东新潮能源股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2024年4月修订）第一章总则第一条为强化董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交...

      山东新潮能源股份有限公司

      董事会审计委员会工作细则

                        （2024 年 4 月修订）

                        第一章 总则

  第一条 为强化董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《山东新潮能源股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
  第二条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是董事会设立的专门工作机构，对董事会负责，向董事会报告工作。

                      第二章 人员组成

  第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事占两名，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

  第四条 审计委员会委员（以下简称“委员”）由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

  第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委
员担任，负责主持委员会工作。召集人在委员会内选举，并报请董事会批准。

  第六条 审计委员会任期与董事会任期一致。委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

  第七条 董事会办公室负责审计委员会日常工作联络和会议组织等工作。

                      第三章 职责权限

  第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，审计委员会的主要职责权限为：

  （一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换外部审计机构；

  （二）监督及评估公司的内部审计工作；

  （三）协调管理层、内部审计与外部审计机构之间的沟通；

  （四）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

  （五）监督及评估公司的内控控制；

  （六）公司董事会授权的其他事宜。

  第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决议。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：


  （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

  （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

  （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

  （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

  （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

  审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

                      第四章 决策程序

    第十条 董事会办公室负责做好审计委员会决策的前期准备工作，
提供公司有关方面的书面资料：

  （一）公司相关财务报告；

  （二）内外部审计机构的工作报告；

  （三）外部审计合同及相关工作报告；

  （四）公司对外披露信息情况；

  （五）公司重大关联交易审计报告；

  （六）其他相关事宜。

  第十一条 审计委员会会议，对董事会办公室提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

  （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；


  （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

  （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否关客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

  （四）公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
  （五）其他相关事宜。

                      第五章 议事规则

  第十二条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每年至少召开四次，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前 3 天须通知全体委员，但在紧急情况时不受前述通知时间限制。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。

  第十三条 审计委员会会议应有三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

  第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。

  第十五条 董事会秘书列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

  第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。


  第十七条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

  第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、行政法规、公司章程及本工作细则的规定。
  第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由董事会秘书备案保存。保存期限不低于10 年。

  第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

  第二十一条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

                        第六章 附则

  第二十二条 本工作细则自董事会决议通过之日起生效并实施。本细则生效后，公司其他制度中关于审计委员会的规定与本细则不一致的，皆以本细则规定为准。

  第二十三条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的本公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。

  第二十四条 本工作细则由董事会负责解释。