圣邦股份:圣邦微电子(北京)股份有限公司内部控制鉴证报告

【摘要】圣邦微电子（北京）股份有限公司内部控制鉴证报告致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录内部控制鉴证报告关于圣邦微电子（北京）股份有限公司2023年度内部控制自我评1-10价报告致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特...

圣邦微电子（北京）股份有限公司
      内部控制鉴证报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

                      目  录

内部控制鉴证报告
关于圣邦微电子（北京）股份有限公司 2023年度内部控制自我评  1-10价报告


                                                                                      致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                                                      中国北京朝阳区建国门外大街 22号
                                                                                      赛特广场 5层邮编 100004

                                                                                      电话 +86 10 8566 5588

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                内部控制鉴证报告

                                    致同专字（2024）第 110A009572号
圣邦微电子（北京）股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，鉴证了圣邦微电子（北京）股份有限公司（以下简称圣邦股份）董事会对 2023年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。圣邦股份董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》建立健全内部控制并保持其有效性，并确保后附的圣邦股份《关于圣邦微电子（北京）股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告》真实、完整地反映圣邦股份
2023年 12月 31日与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对圣邦股份 2023年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性提出鉴证结论。

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证程序为提出鉴证结论提供了合理的基础。

  内部控制具有固有局限性，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


            圣邦微电子（北京）股份有限公司

            2023 年度内部控制自我评价报告

圣邦微电子（北京）股份有限公司全体股东：

  2023 年，圣邦微电子（北京）股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司截止 2023 年 12 月 31 日（内部控制自我评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现可持续发展。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、内部控制评价工作情况

  (一)内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

  纳入内部控制评价范围的单位包括公司及全资子公司、控股子公司，具体包括全资子公司圣邦微电子（香港）有限公司、骏盈半导体（上海）有限公司、大
连圣邦骏盈微电子有限公司、圣邦微电子（苏州）有限责任公司、江阴圣邦微电子制造有限公司、杭州圣邦微电子有限公司、苏州青新方电子科技有限公司、圣邦微电子（哈尔滨）有限公司（现已更名为“哈尔滨圣邦微电子有限公司”）、SGMicro Japan 株式会社以及控股子公司上海萍生微电子科技有限公司、杭州深谙微电子科技有限公司、深圳深谙微电子科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

  纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、企业文化、内部审计、人力资源、财务管理、市场营销、采购管理、新产品开发管理、生产和质量管理、对外投资、对外担保、关联交易、合同管理、信息披露等。

  重点关注的高风险领域主要包括：新产品开发管理、采购管理、市场营销、关联交易、生产和质量管理等。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

  (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系的规定和要求，结合公司内部控制制度和评价办法，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制体系的有效性展开客观评价。
  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，包括定性标准与定量标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

  1、财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司层面缺陷认定时，以公司税前利润为基数进行定量判断，重要性水平为公司税前利润的 5%，具体缺陷定量指标如下：

  重大缺陷：税前利润的 5%≤错报

  重要缺陷：税前利润的 2.5%≤错报＜税前利润的 5%

  一般缺陷：错报＜税前利润的 2.5%

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现并纠正
财务报告错报；该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。

  出现下列特征，认定为重大缺陷：

  ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

  ②对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

  ③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
  ④审计委员会和内部审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

  出现下列特征，认定为重要缺陷：

  ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

  ②未建立反舞弊程序和控制措施；

  ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

  ④沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到纠正；

  ⑤对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

  一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

  2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  公司以涉及金额大小为标准，造成直接财产损失超过公司资产总额 1%的为重大缺陷，造成直接财产损失超过公司资产总额 0.5%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  出现下列特征，认定为重大缺陷：

  ①公司违反国家法律法规导致相关部门的调查并被限令退出行业或吊销营业执照或受到重大处罚；

  ②公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

  ③内部控制评价中发现的重大缺陷未得到整改；

  ④公司遭受证监会处罚或证券交易所警告；

  ⑤其他对公司产生重大负面影响的情形。

  出现下列特征，认定为重要缺陷：


  ①关键业务的决策程序导致一般性失误；

  ②公司关键岗位业务人员流失严重；

  ③公司重要业务制度或系统存在缺陷；

  ④公司内部控制重要缺陷未得到整改；

  ⑤其他对公司产生较大负面影响的情形。

  一般缺陷：除重大、重要缺陷以外的其他控制缺陷。

  (三)内部控制缺陷认定及整改情况

  1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

  2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

  三、内部控制建设情况

  (一)控制环境

  1、公司治理

  公司根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）等相关法律法规的要求，建立了规范的公司治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会。股东大会享有法律法规和《圣邦微电子（北京）股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）规定的合法权利，依法行使决定公司经营方针和投资计划、批准公司利润分配等重大事项的职权。董事会为股东大会的执行机构，依法行使公司的经营决策权。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会。上述机构均有与其职能相适应的议事规则或工作制度对其权限和职责进行规范。公司的信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事会秘书负责具体的协调和组织信息披露事宜，证券事务代表协助董事会秘书工作。董事会秘书为投资者关系管理负责人，协调公司与投资者的关系。监事会本着对公司和全体股东负责的精神，依法、独立地对公司重大交易、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合规性进行监督，维护公司及全体股东的合法权益。

  此外，公司建立了董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定，
公司高级管理人员（包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理层的负责人，在重大业务、大额资金借贷和现金支付、工程合同的签订等方面，由董事会授权总经理在一定限额内作出决定。副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。

  2、组织结构

  公司由总经理主持日常生产经营和管理工作，组织实施董事会决议，对董事会负责。公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，并根据实际情况，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的相关部门，科学制定各部门的职责和权限，形成相互监督、相互制衡机制。

  3、企业文化

  公司在多年的发展历程中，一直秉承“尊重人”的原则，建立了具有强大凝聚力和生命力的圣邦文化。

  公司在核心团队的带领下，倡导“以人为本、勤奋创新、团队精神、勇于承担