鹏辉能源:华兴会计师事务所(特殊普通合伙)关于广州鹏辉能源科技股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告

【摘要】关于广州鹏辉能源科技股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告华兴专字[2024]23013650030号广州鹏辉能源科技股份有限公司全体股东：我们接受委托，对后附的广州鹏辉能源科技股份有限公司（以下简称“鹏辉能源”）《20...

  关于广州鹏辉能源科技股份有限公司

  2023 年度募集资金存放与实际使用情况

              鉴证报告

                                              华兴专字[2024]23013650030 号
广州鹏辉能源科技股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，对后附的广州鹏辉能源科技股份有限公司（以下简称“鹏辉能源”）《2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

  按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（2023年12月修订）的要求编制募集资金专项报告，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是鹏辉能源董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对鹏辉能源董事会编制的募集资金专项报告发表鉴证意见。

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合鹏辉能源实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我
们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。

  经审核，我们认为，鹏辉能源董事会编制的募集资金专项报告符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（2023年12月修订）有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了鹏辉能源2023年度募集资金的存放和实际使用情况。

  本鉴证报告仅供鹏辉能源披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。

    华兴会计师事务所              中国注册会计师：

    （特殊普通合伙）

                                  中国注册会计师：

      中国福州市                二〇二四年四月二十五日


          广州鹏辉能源科技股份有限公司董事会

          关于募集资金 2023 年度存放与使用情况的

                        专项报告

一、募集资金基本情况

    1、实际募集资金金额、资金到位时间

    经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于公司 2022 年度向
特定对象发行 A 股股票方案的议案》（证监许可［2023］525 号）核准公司向特定对象发行新股。按照中国证监会对公司本次向特定对象发行新股的要求和股东大会的授权，在履行必要的发行程序后，公司和主承销商中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）根据询价情况，最终确定的发行价格为 36.04 元/股，最终发行数量为 42,201,438 股。本次发行募集资金总额为 1,520,939,825.52 元，扣除发行费用16,487,099.94 元后，实际募集资金净额为 1,504,452,725.58 元。

    华兴会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2023 年 8 月 28 日对鹏辉能源向特定
对 象发行 新股 的募 集资金到 位情 况进 行了审验 ，并 出具 了 “华 兴 验字
[2023]23000270249 号”《验资报告》。公司对该项募集资金进行了专户存储。

    2、以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额

    截至 2023 年 12 月 31 日止，公司募集资金使用情况如下：

                                                                                单位：人民币元

              累计利息收入扣除  以前年  本期使用金额              募集资金余额

募集资金净额  手续费净额（含理  度已使  直接投入募集  暂时补充  购买理财产    募集资金专
                财产品收益）    用金额    资金项目    流动资金    品余额      户存储余额
                                                            余额

1,504,452,725.58        7,313,681.48        -    755,654,512.05          -  200,000,000.00  556,111,895.01

    2023 年度，向特定对象发行股票募集资金，公司直接投入项目运用的募集资金
755,654,512.05 元，公司累计直接投入项目运用的募集资金 755,654,512.05 元。


  截至 2023 年 12 月 31 日止，剩余募集资金余额 756,111,895.01 元，募集资金专项
账户存储余额 556,111,895.01 元，购买理财产品余额 200,000,000.00 元。

  2023 年度募集资金使用情况对照表详见本报告附表《2023 年度募集资金使用情况对照表》。

    二、募集资金存放和管理情况

  为规范公司募集资金的管理和运用，保护投资者权益，根据中国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和公司《募集资金管理办法》的相关规定，公司开立了募集资金专项账户，与中国银行股份有限公司广州番禺支行等银行（以下简称“募集资金账户开立银行”）和保荐机构中信证券签订了募集资金三方监管协议。

  公司对募集资金采用专户存储制度，对募集资金实行严格的审批制度，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督,保证募集资金专款专用。公司审计部每季度对募集资金的存放与使用情况进行检查，并及时向董事会报告。

  截至 2023 年 12 月 31 日，向特定对象发行 A 股股票募集资金在专项账户存储金
额合计为 556,111,895.01 元。专项账户初始存放金额、利息收入和理财产品收益（已减手续费）累计统计如下：

                                                        单位：人民币元

                                      账户    募集资金初始存  利息收入和理  截至 2023 年 12
  开户银行        银行账户                      放金额      产品收益(已减  月 31 日银行余额
                                      性质                        手续费)

  中国银行股

  份有限公司      6522 7704 0163      募集资      442,486,095.76    4,466,753.47    446,952,849.23
  广州番禺沙                        金专户

    湾支行

  华夏银行广    1096 2000 0017 78118    募集资      361,966,629.82    1,596,091.01    105,164,320.48
  州五羊支行                        金专户

  招商银行广    0209 0029 3810 608    募集资      300,000,000.00      167,332.31        167,332.31
  州天安支行                        金专户

  中国农业银                        募集资

  行广州番禺    4407 5601 0400 2165 6    金专户      200,000,000.00        97,806.31          97,806.31
  石楼支行

  中信银行市  8110 9010 1250 1606 529  募集资      200,000,000.00      976569.79        976,569.79
    桥支行                          金专户


                                      账户    募集资金初始存  利息收入和理  截至 2023 年 12
  开户银行        银行账户                      放金额      产品收益(已减  月 31 日银行余额
                                      性质                        手续费)

  中国农业银                        募集资

  行衢州柯城    1971 0101 0400 28109    金专户                -        9,128.59      2,753,016.89
    支行

                    合计                        1,504,452,725.58    7,313,681.48    556,111,895.01

    三、本年度募集资金的实际使用情况

  1、募集资金使用情况对照表

  2023 年度募集资金使用情况对照表详见本报告附表《2023 年度募集资金使用情况对照表》。

  2、用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金情况

  为保证募集资金投资项目顺利进行，公司前期已以自筹资金预先投入募集资金
投资项目。截至 2023 年 8 月 31 日止，本公司累计已投入资金 71,939.84 万元。公司
于 2023 年 9 月 21 日召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用募集资
金置换预先投入募投项目自筹资金及使用银行承兑汇票、信用证等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意直接以募集资金置换前期已投入“鹏辉智慧储能制造基地项目（年产 10GWh 储能电池项目）”的自筹资金 71,939.84 万元。

  审计机构华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对以募集资金置换预先已投入募集资金项目进行了专项审核，并出具“华兴专字[2023]23000270261 号”鉴证报告。保荐机构中信证券和公司监事会、独立董事就上述以募集资金置换预先已投入募集资金项目各自发表独立意见，一致认为，公司本次以募集资金置换募集资金投资项目预先投入自筹资金事项履行了相应的法律程序，符合深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及公司募集资金管理制度等相关规定。

  公司于 2023 年 9 月26日在中国证监会指定创业板信息披露网站进行了公告（公
告编号：2023-088）。


  3、临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金的使用情况

  公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过 3 亿元的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、满足保本要求的低风险的现金管理产品。在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限自董事会审议通过之日起 24 个月内有效。公司使用