怡球资源:公司2023年内部控制评价报告

【摘要】公司代码：601388公司简称：怡球资源怡球金属资源再生（中国）股份有限公司2023年度内部控制评价报告怡球金属资源再生（中国）股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制...

公司代码：601388                                                      公司简称：怡球资源
      怡球金属资源再生（中国）股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

怡球金属资源再生（中国）股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围的主要单位包括：上市公司本部及主要下属子公司
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                          97.72

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                  99.83

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  组织框架、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、内部信息传递、信息系统。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、内部信息传递、信息系统。5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免
□是 √否
7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及《关于公司实施内部控制规范工作方案》、《内部控制制度》，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否


    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

                大于或等于资产总额的  大于或等于资产总额的  小于资产总额的 0.3%，且
错报资产金额    0.5%，且绝对金额超过  0.3%但小于资产总额的  绝对金额不超过 1000 万
                5000 万元              0.5%，且绝对金额在 1000  元

                                          万～5000 万元

                大于或等于营业收入总额  大于或等于营业收入总额  小 于 营 业 收 入 总 额 的
错报营业收入金  的 0.5%，且绝对金额超过  的0.3%但小于营业收入总  0.3%，且绝对金额不超过
额              5000 万元              额的 0.5%，且绝对金额在  1000 万元

                                          1000 万～5000 万元

                大于或等于税前利润总额  大于或等于税前利润总额  小 于 税 前 利 润 总 额 的
错报利润金额    的 5%，且绝对金额超过  的2.5%但小于税前利润总  2.5%，且绝对金额不超过
                2000 万元              额的 5%，且绝对金额在  500 万元

                                          500 万-2000 万元

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊；2）公司更正已公布的财务报告；3）注
                册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；4）公司
重大缺陷        审核委员会、风险管理委员会、内部审计和监督机构对内部控制的监督无效；5）
                其他：具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报的内
                部控制缺陷。

                1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2）未建立反舞弊程序和控制措施；
                3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
重要缺陷        相应的补偿性控制；4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
                合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标; 5）其他：具备合理可能性导致
                不能及时防止或发现并纠正财务报告中的虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引
                起董事会和管理层重视的错报的内部控制缺陷。

一般缺陷        财务报告控制中存在的、不构成重大缺陷和重要缺陷的其他缺陷。

3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

                大于或等于资产总额的  大于或等于资产总额的  小于资产总额的 0.3%，且
资产损失        0.5%，且绝对金额超过  0.3%但小于资产总额的  绝对金额不超过 1000 万
                5000 万元              0.5%，且绝对金额在 1000  元

                                          万～5000 万元

营业收入损失    大于或等于营业收入总额  大于或等于营业收入总额  小 于 营 业 收 入 总 额 的

                的 0.5%，且绝对金额超过  的0.3%但小于营业收入总  0.3%，且绝对金额不超过
                5000 万元              额的 0.5%，且绝对金额在  1000 万元

                                          1000 万～5000 万元

                大于或等于税前利润总额  大于或等于税前利润总额  小 于 税 前 利 润 总 额 的
利润损失        的 5%，且绝对金额超过  的2.5%但小于税前利润总  2.5%，且绝对金额不超过
                2000 万元              额的 5%，且绝对金额在  500 万元

                                          500 万-2000 万元

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                1）缺乏民主决策程序；2）决策程序导致重大失误；3）违反国家法律法规并受到
重大缺陷        处罚；4）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；5）媒体频现负面新闻，波及
                面广；6）重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；7）内部控制评价发现的重大缺
                陷未得到整改。

                1）民主决策程序存在但不够完善；2）决策程序导致出现一般失误；3）违反企业
重要缺陷        内部规章，形成损失；4）关键岗位业务人员流失严重；5）媒体出现负面新闻，波
                及局部区域；6）重要业务制度或系统存在缺陷；7）内部控制重要缺陷未得到整改。

一般缺陷        除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务内部控制缺陷

(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

  无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否

2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2.