申联生物:大华会计师事务所(特殊普通合伙)关于申联生物医药(上海)股份有限公司内部控制审计报告

【摘要】申联生物医药（上海）股份有限公司内部控制审计报告大华内字[2024]0011000176号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）申...

  申联生物医药（上海）股份有限公司

          内部控制审计报告

                大华内字[2024]0011000176 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


        申联生物医药（上海）股份有限公司

                内部控制审计报告

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页  次
一、  内部控制审计报告                              1-2

                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                          www.dahua-cpa.com
            内 部 控 制 审 计 报 告

                                                  大华内字[2024] 0011000176 号
申联生物医药（上海）股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了申联生物医药（上海）股份有限公司（以下简称
申联生物公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


                                                  大华内字[2024] 0011000176 号内部控制审计报告

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，申联生物公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：

                                                    李  峰
          中国·北京              中国注册会计师：

                                                    沈彦波
                                  二〇二四年四月二十五日

公司代码：688098                                            公司简称：申联生物

        申联生物医药（上海）股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

申联生物医药（上海）股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

  √是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
  √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：申联生物医药（上海）股份有限公司（包括申联生物医药（上海）股份有限公司兰州分公司）及子公司
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                          100.00

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                  100.00

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  资金风险、成本费用风险、客户信用风险、供应商风险、人力资源管理风险、资产管理风险、合同管控风险、财务会计报告风险等方面。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免

  □是 √否
7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及本公司《内部控制手册》、《治理制度汇编（一级至四级）》等内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

资产总额        错报≥1%                0.5%≤错报＜1%          错报＜0.5%

营业收入        错报≥3%                1%≤错报＜3%            错报＜1%

净资产          错报≥3%                1%≤错报＜3%            错报＜1%

税前利润        错报≥5%                3%≤错报＜5%            错报＜3%

说明:
无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        A、董事、监事和高级管理人员舞弊；

                B、企业更正已公布的财务报告；

                C、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
                现该错报；

                D、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

重要缺陷        该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务
                报告错报。合理可能性是指大于微小可能性（几乎不可能发生）的可能性，确定是
                否具备合理可能性涉及评价人员的职业判断。

一般缺陷        是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。

说明：
无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

财产损失金额    财产损失金额>税前利润  税前利润的 3%<财产损失  财产损失金额≤税前利润
                5%                    金额≤税前利润 5%        的 3%

说明：
无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        A、决策程序导致重大失误；

                B、重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；

                C、高级管理人员和高级技术人员流失严重；

                D、内