海通证券:海通证券股份有限公司关于计提资产减值准备及核销资产的公告

【摘要】证券代码：600837证券简称：海通证券公告编号：临2024-028海通证券股份有限公司关于计提资产减值准备及核销资产的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确...

证券代码：600837        证券简称：海通证券      公告编号：临2024-028
            海通证券股份有限公司

    关于计提资产减值准备及核销资产的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

  海通证券股份有限公司（以下简称公司）第八届董事会第五次会议和第八
届监事会第五次会议于 2024 年 4 月 26 日以现场会议加电话会议的方式召开，
审议通过了《公司关于计提资产减值准备及核销资产的议案》。现将具体情况公告如下：

  根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司对
截至 2024 年 3 月 31 日的各项需要计提减值的资产进行了评估,并对截至 2024
年 3 月 31 日部分预计无法收回的资产进行了核销，具体如下：

  一、计提资产减值准备情况

  公司 2024 年 1-3 月计提信用减值损失人民币 26,139.28 万元，冲回其他资
产减值损失人民币 189.16 万元，合计计提资产减值损失人民币 25,950.12 万元，对净利润的影响超过公司 2023 年度经审计净利润的 10%。

                                                  单位：人民币万元

                  项目                        2024 年 1-3 月

                                                  计提金额

  一、信用减值损失                                      26,139.28

  其中：应收融资租赁款                                  15,925.84

        长期应收款                                        9,427.67

        其他                                                785.77

  二、其他资产减值损失                                    -189.16

  合计                                                  25,950.12


  1．应收融资租赁款

  2024 年 1-3 月计提应收融资租赁款减值准备人民币 1.59 亿元。

  对于融资租赁业务，根据应收融资租赁款的信用风险变化评估预期信用损失并确定相应的信用损失准备，采用违约概率/违约损失率法或单项测试计算预期信用损失，计提减值准备。

  2．长期应收款

  2024 年 1-3 月计提长期应收款减值准备人民币 0.94 亿元。

  对于售后回租业务，根据长期应收款的信用风险变化评估预期信用损失并确定相应的信用损失准备，采用违约概率/违约损失率法或单项测试计算预期信用损失，计提减值准备。

  3．其他

  除上述应收融资租赁款、长期应收款等资产减值损失外，依据其他各类业务的性质，对面临的其他各类信用风险进行识别、评估，对其他资产进行减值测试，根据《企业会计准则》和公司相关会计政策及管理办法，2024 年 1-3 月计提其他减值准备合计人民币 0.06 亿元。

  二、核销资产情况

  公司 2024 年 1-3 月对部分预计无法收回的应收融资租赁款、长期应收款进
行核销，共计人民币 13,185.68 万元。

                                                  单位：人民币万元

                  项目                        2024 年 1-3 月

                                                  核销金额

  应收融资租赁款                                        11,157.08

  长期应收款                                              2,028.60

  合计                                                  13,185.68

  1．应收融资租赁款

  对于中小微及个人客户应收融资租赁款，由于经追索 180 天以上或穷尽诉讼等一切可行手段仍无法收回，根据财政部《金融企业呆账核销管理办法》《企
业会计准则》等相关规定将其作为小额呆账，2024 年 1-3 月核销应收融资租赁款人民币 1.12 亿元。

  2．长期应收款

  对于中小微客户长期应收款，由于经追索 180 天以上或穷尽诉讼等一切可行手段仍无法收回，根据财政部《金融企业呆账核销管理办法》《企业会计准则》等相关规定将其作为小额呆账，2024 年 1-3 月核销长期应收款人民币 0.20亿元。

  三、计提资产减值准备及核销资产对公司的影响

  2024 年 1-3 月，公司计提资产减值准备人民币 25,950.12 万元，核销资产
人民币 13,185.68 万元，减少利润总额人民币 25,950.12 万元，减少净利润人民币 16,158.07 万元。

  四、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备及核销资产的意见

  公司第八届董事会审计委员会 2024 年第四次（第一季度报告）会议审议通过了《公司关于计提资产减值准备及资产核销的议案》，审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，符合会计谨慎性原则。同意公司本次计提资产减值准备及核销资产。
  五、董事会关于公司计提资产减值准备及核销资产的意见

  公司第八届董事会第五次会议审议通过了《公司关于计提资产减值准备及核销资产的议案》，董事会认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，计提及核销依据充分，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定。董事会同意公司本次计提资产减值准备及核销资产。

  六、监事会关于公司计提资产减值准备及核销资产的意见

  公司第八届监事会第五次会议审议通过了《公司关于计提资产减值准备及核销资产的议案》，监事会认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，计提及核销依据充分，决策程
序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意公司本次计提资产减值准备及核销资产。

  特此公告。

                                                海通证券股份有限公司
                                                    2024 年 4 月 26 日