皇庭国际:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】关于深圳市皇庭国际企业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表专项审核报告亚会核字（2024）第01610008号亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）二〇二四年四月二十五日目录项目起始页码专项审核报告1-2非经营性资金占...

      关于深圳市皇庭国际企业股份有限公司

            非经营性资金占用及

        其他关联资金往来情况汇总表

        专项审核报告

        亚会核字（2024）第 01610008号

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

        二〇二四年四月二十五日


                          目  录

项    目                                                    起始页码
专项审核报告                                                  1-2
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表                  1-2

          关于深圳市皇庭国际企业股份有限公司

    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                    专项审核报告

                                                      亚会核字（2024）第 01610008 号
深圳市皇庭国际企业股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，在审计了深圳市皇庭国际企业股份有限公司（以下简称“皇庭国际公司”）2023
年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量
表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是皇庭国际公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

    我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计皇庭国际公司 2023 年度财务报表时所复核的会
计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

    为了更好地理解皇庭国际公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

    本审核报告仅供皇庭国际公司 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
[本页无正文，为皇庭国际公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表专项审核报告亚会核字（2024）第 01610008 号签字盖章页]

 亚太（集团）会计师事务所                中国注册会计师：

    （特殊普通合伙）                      （项目合伙人）

                                          中国注册会计师：

      中国·北京                          二〇二四年四月二十五日

附表

                            上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：深圳市皇庭国际企业股份有限公司                                                                                                                                                                          金额单位：人民币万元

 非经营性资金占用                  资金占用方名称                    占用方与上市公司的关联关系    上市公司核算的 2023年初占用资金余 2023年度占用累计发生 2023年度占用资金的 2023年度偿还累计发 2023年末占用资金余      占用形成原因          占用性质

                                                                                                          会计科目            额          金额（不含利息）    利息（如有）          生额                额

控股股东、实际控制                        无

人及其附属企业

      小 计                              ——                                      ——                    ——                        -                    -                  -                  -                  -          ——                ——

前控股股东、实际控                        无

制人及其附属企业

      小 计                              ——                                      ——                    ——                        -                    -                  -                  -                  -          ——                ——

其他关联方及附属企                        无

业

      小 计                              ——                                      ——                    ——                        -                    -                  -                  -                  -          ——                ——

      总 计                              ——                                      ——                    ——                        -                    -                  -                  -                  -          ——                ——

                                                                                                      上市公司核算的 2023年初往来资金余 2023年度往来累计发生 2023年度往来资金的 2023年度偿还累计发 2023年末往来资金余                            往来性质（经
 其它关联资金往来                  资金往来方名称                    往来方与上市公司的关联关系      会计科目            额          金额（不含利息）    利息（如有）          生额                额              往来形成原因      营性往来、非经
                                                                                                                                                                                                                                                  营性往来）

                    重庆皇庭九龙珠宝产业开发有限公司                实际控制人控制的公司              应收账款                      3.68                3.68                  -                  -              7.36 物业管理费                经营性往来

                    深圳市中行建设工程顾问有限公司                  实际控制人控制的公司              应收账款                    190.00                    -                  -                  -              190.00 招商服务费                经营性往来

                    深圳市同心小额再贷款有限公司                    参股公司                          应收账款                      10.65                2.87                  -              13.52                  - 物业管理费                经营性往来

                    深圳市同心投资基金股份有限公司                  参股公司                          应收账款                      3.95                15.08                  -              19.03                  - 物业管理费                经营性往来

                    深圳市同心私募股权投资基金管理有限公司          参股公司之子公司                  应收账款                      3.42                1.60                  -              5.02                  - 物业管理费                经营性往来

                    深圳市皇庭唯尚会科技服务有限公司                实际控制人控制的公司              应收账款                      36.21