皇庭国际:内部控制审计报告

【摘要】深圳市皇庭国际企业股份有限公司内部控制审计报告亚会专审字（2024）第01610014号亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）二〇二四年四月二十五日目录项目起始页码内部控制审计报告1-2内部控制审计报告亚会专审字（2024）第016100...

  深圳市皇庭国际企业股份有限公司

      内部控制审计报告

      亚会专审字（2024）第 01610014 号

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

        二〇二四年四月二十五日


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内部控制审计报告                                                1-2

                  内部控制审计报告

                                                    亚会专审字（2024）第 01610014 号
深圳市皇庭国际企业股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了深圳市
皇庭国际企业股份有限公司（以下简称“皇庭国际公司”）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性。

    一、皇庭国际公司对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是皇庭国际公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，皇庭国际公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

[本页无正文，为皇庭国际公司内部控制审计报告亚会专审字（2024）第 01610014 号签字盖章页]
 亚太（集团）会计师事务所                中国注册会计师：

    （特殊普通合伙）

                                          中国注册会计师：

      中国·北京                          二〇二四年四月二十五日