易明医药:审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告

【摘要】西藏易明西雅医药科技股份有限公司审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司...

              西藏易明西雅医药科技股份有限公司

    审计委员会对会计师事务所2023 年度履行监督职责情况的报告
  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下

    一、2023年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新《证券法》实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。截至2023年末，立信拥有合伙人278人、注册会计师2,533人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数693人。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司于2023年4月25日召开的第三届审计委员会第六次会议、第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意公司继续聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报表审计机构及内部控制审计机构。公司独立董事对上述议案发表了审核意见。该议案于2023年5月18日经公司2023年年度股东大会审议通过。

    二、2023年年审会计师事务所履职情况

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，立信对公司2023年度财务报表及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效
性进行了审计，同时对2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量，并出具了标准无保留意见的审计报告；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  在执行审计工作的过程中，立信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等相关法律、法规和《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）公司董事会审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年4月25日，第三届董事会审计委员会第六次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意公司继续聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报表审计机构及内部控制审计机构。

  （二）2024年2月29日，公司审计委员会与立信会计师事务所召开了关于2023年财务报表审计审前沟通会，沟通公司2023年度财务报告的审计事项，包括2023年度审计工作的审计范围、工作的时间、人员安排、重点审计领域、主要审计计划等相关事项的沟通。

  （三）2024年4月18日，审计委员会与立信会计师事务所召开了关于2023年财务报表审计审后沟通会，审计委员会委员听取了立信会计师事务所和关于公司
审计进度、财务报表审计情况及财务报告内部控制审计情况等汇报，并针对审计中遇到的问题进行沟通。

  （四）2024年4月24日，公司召开第三届审计委员会第九次会议，审议通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告、内部审计计划以及对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告等议案，并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

  2023年度，公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  综上，公司董事会审计委员会认为：立信在公司年报审计过程中勤勉尽责，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰。

                                    西藏易明西雅医药科技股份有限公司
                                                  审计委员会

                                            二〇二四年四月二十四日