创识科技:立信会计师事务所关于福建创识科技股份有限公司2023年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告的鉴证报告

【摘要】福建创识科技股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告信会师报字[2024]第ZB10565号关于福建创识科技股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告信会师报字[2024]第ZB10565号福建...

福建创识科技股份有限公司
2023 年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告
信会师报字[2024]第 ZB10565 号

          关于福建创识科技股份有限公司

          2023年度募集资金存放与使用情况

                专项报告的鉴证报告

                                                  信会师报字[2024]第ZB10565号
福建创识科技股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，对后附的福建创识科技股份有限公司（以下简称“创识科技公司”） 2023年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

  一、董事会的责任

  创识科技公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。

  三、工作概述

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的
相关规定编制，如实反映创识科技公司2023年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

  四、鉴证结论

  我们认为，创识科技公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了创识科技公司2023年度募集资金存放与使用情况。
  五、报告使用限制

  本报告仅供创识科技公司为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

    立信会计师事务所            中国注册会计师：强桂英

    （特殊普通合伙）

                                中国注册会计师：张晔华

      中 国·上海                2024 年 4 月 24 日


              福建创识科技股份有限公司

      2023年度募集资金存放与使用情况专项报告

  根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的相关规定，本公司就 2023年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况

  经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意福建创识科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]93 号）核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 34,125,000.00股，每股面值 1 元，发行价格 21.31 元/股，募集资金总额为727,203,750.00 元，扣除承销保荐费、律师费、审计费和股份登记费等发行费用人民币 60,588,884.05 元（不含税）后，募集资金净额为666,614,865.95 元。

  截至 2021 年 2 月 4 日，公司上述发行募集的资金已全部到位，
业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以“信会师报字〔2021〕第ZB10027 号”验资报告验证确认。
二、 募集资金存放和管理情况

  （一） 募集资金管理情况

  为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》《上市公司证券发行管理办法》《关于前次募集资金使用情况报告的规定》《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规的要求，结合本公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》，并对募集资金的存放和
使用实行专户管理。

  根据《募集资金管理制度》要求，公司、保荐机构兴业证券股份有限公司于 2021 年 2 月分别与中国民生银行股份有限公司福州分行、兴业银行股份有限公司福州分行签订了《募集资金三方监管协议》。公司对募集资金的存放和使用进行了有效的监督和管理，确保募集资金用于募投项目的建设。在使用募集资金时，严格履行了相应的申请和审批程序，并按规定接受监督。公司募集资金监管协议与深圳证券交易所募集资金监管协议范本不存在重大差异，募集资金监管协议的履行不存在问题。

  （二） 募集资金专户存放情况

    1、截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金专用账户存放余额如下：
                                                      单位：人民币元

                      银行名称                        账号            期末余额    存放方式

      兴业银行股份有限公司/福州分行          118370100100034782      93,541.49  活期账户

      中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行  632656031              8,417,301.55  活期账户

                        合计                                          8,510,843.04

    2、截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金专用账户其他存款情况
    如下：

                                                      单位：人民币元

                    银行名称                        账号            期末余额      存放方式

    兴业银行股份有限公司/福州分行          118370100200002168      8,678,815.03  通知存款

    兴业银行股份有限公司/福州分行          118370100200006127      40,000,000.00  大额存单

    兴业银行股份有限公司/福州分行          118370100200006249      50,000,000.00  大额存单

    中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行  721544286              30,000,000.00  大额存单

    中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行  721547354              30,000,000.00  大额存单

    中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行  721550259              30,000,000.00  大额存单

    中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行  721552602              30,000,000.00  大额存单

    中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行  721407732              30,000,000.00  大额存单

    中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行  720831635              10,000,000.00  大额存单


    中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行  720831627              10,000,000.00  大额存单

    中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行  720831619              10,000,000.00  大额存单

    中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行  720831593              10,000,000.00  大额存单

    中国民生银行股份有限公司/福州湖东支行  720831817              10,000,000.00  大额存单

                      合计                                          298,678,815.03

三、 本年度募集资金的实际使用情况

  2023 年 度 ， 公 司 公 开 发 行 的 募 集 资 金 支 出 金 额 合 计
124,131,552.19 元 。 其 中 ： 直 接 投 入 募 集 资 金 项 目 金 额 为
64,131,552.19 元；变更募集资金用途永久性补充流动资金金额为60,000,000.00 元；募集资金账户产生利息收入及购买理财产生收益
净额为 7,535,396.12 元。截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金剩余金
额为 307,189,658.07 元。

  具体情况如下表：

                                                            单位：元

                    资金性质                            金额

  募集资金期初余额                                                            423,785,814.14

  减

    项目使用                                                                  64,131,552.19

    超募补流                                                                  60,000,000.00

  加

    利息及现金管理收益净额                                                      7,535,396.12

  期末余额                                                                    307,189,658.07

(一) 募集资金投资项目的资金使用情况

    本公