德尔股份:阜新德尔汽车部件股份有限公司2023年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

【摘要】阜新德尔汽车部件股份有限公司2023年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告关于阜新德尔汽车部件股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告普华永道中天特审字(2024)第2244号(第一页，共二页)阜新德尔汽车部件股份有限公司...

阜新德尔汽车部件股份有限公司
2023 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告


                  关于阜新德尔汽车部件股份有限公司

              控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

                                    普华永道中天特审字(2024)第2244号
                                                      (第一页，共二页)
阜新德尔汽车部件股份有限公司董事会：

  我们审计了阜新德尔汽车部件股份有限公司(以下简称“德尔股份”)2023 年12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2023 年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报
表”)，并于 2024 年 4 月 24 日出具了报告号为普华永道中天审字(2024)第
10052 号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是德尔股份管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。

  在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2023 年 12 月 31
日止年度德尔股份控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。

  根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式(2021 年修订)》及深圳证券交易所《深圳证券
交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理(2023 年 12 月修订)》
的要求，德尔股份编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是德尔股份管理层的责任。


                  关于阜新德尔汽车部件股份有限公司

            控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告(续)

                                  普华永道中天特审字(2024)第2244号
                                                    (第二页，共二页)
阜新德尔汽车部件股份有限公司董事会：

  我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。

  根据我们的工作程序，我们没有发现后附由德尔股份编制的截至 2023 年12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。

  本报告仅作为德尔股份披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。

 普华永道中天                    注册会计师


 会计师事务所(特殊普通合伙)                  ......

                                                高  文  俊

 中国 上海市                    注册会计师


 2024 年 4 月 24 日                          ......

                                                  董    莳


非经营性资金占用    资金占用方名称  占用方与上市公司  上市公司  2023 年期初  2023 年度占用  2023 年度占用  2023 年度偿还  2023 年期末  占用形成    占用性质
                                        的关联关系    核算的会计 占用资金余额  累计发生金额    资金的利息  累计发生金额  占用资金余额    原因

                                                            科目                  (不含利息)      (如有)

控股股东、实际控制人

及其附属企业        无              无              无          无          无            无            无            无            无          不适用

前控股股东、实际控制

人及其附属企业      无              无              无          无          无            无            无            无            无          不适用

其他关联方及其附属企

业                  无              无              无          无          无            无            无            无            无          不适用

        总计        无              无              无          无          无            无            无            无            无          不适用

其它关联资金往来    资金往来方名称  往来方与上市公司  上市公司  2023 年期初  2023 年度往来  2023 年度往来 2023 年度偿还  2023 年期末  往来形成    往来性质
                                          的关联关系  核算的会计 往来资金余额  累计发生金额    资金的利息  累计发生金额  往来资金余额    原因

                                                            科目                  (不含利息)        (如有)

                    爱卓智能科技(上 受同一最终控制 应收账款          26.46              -            -        (26.46)            - 销售商品    经营性往来
                      海)有限公司      人控制

                    Atra Plastics, Inc. 受同一最终控制 应收账款          7.93          18.85            -        (23.80)          2.98 销售商品    经营性往来
                                        人控制

                    上海丰禾精密机 受同一最终控制 预付账款              -          43.60            -        (43.60)            - 采购商品、  经营性往来
                      械有限公司      人控制                                                                                              接受劳务

控股股东、实际控制人 爱卓智能科技(常 受同一最终控制 其他应收款            -        245.70            -        (245.70)            - 房屋租赁    经营性往来
及其附属企业          州)有限公司      人控制

                    常州威曼新能源 受同一最终控制 其他应收款            -        194.40            -        (194.40)            - 房屋租赁    经营性往来
                      有限公司        人控制

                    爱卓智能科技(常 受同一最终控制 其他应收款            -        250.36            -        (250.36)            - 代收水电费  经营性往来
                      州)有限公司      人控制

                    常州威曼新能源 受同一最终控制 其他应收款            -          20.26            -        (20.26)            - 代收水电费、经营性往来
                      有限公司        人控制                                                                                                燃气费


控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)                                        (第二页，共二页)
其它关联资金往来    资金往来方名称 往来方与上市公司  上市公司核  2023 年期初  2023 年度往来  2023 年度往来 2023 年度偿还  2023 年期末  往来形成    往来性质
                                          的关联关系      算的会计    往来资金  累计发生金额    资金的利息  累计发生金额  往来资金余额    原因

                                                            科目        余额      (不含利息)        (如有)

                    上海阜域汽车零 本公司控股子公司 其他应收款        23.00              -            -              -        23.00 资金周转    非经营性往来
                      部件有限公司

                    常州德尔汽车零 本公司控股子公司 其他应收款      4,016.73      3,190.34            -      (3,190.34)      4,016.73 资金周转    非经营性往来