宋城演艺:2023年度内部控制评价报告

【摘要】宋城演艺发展股份有限公司2023年度内部控制评价报告宋城演艺发展股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在...

                宋城演艺发展股份有限公司

                2023 年度内部控制评价报告

宋城演艺发展股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日的内部控制有效性进
行了评价。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。


  三、内部控制评价工作情况

  (一)内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：

              所属板块                                  单位名称

      文化艺术业-现场演艺      宋城演艺发展股份有限公司

      文化艺术业-现场演艺      杭州乐园有限公司

      文化艺术业-现场演艺      三亚千古情旅游演艺有限公司

      文化艺术业-现场演艺      丽江茶马古城旅游发展有限公司

      文化艺术业-现场演艺      阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司

      文化艺术业-现场演艺      上海宋城世博演艺发展有限公司

      文化艺术业-现场演艺      桂林漓江千古情演艺发展有限公司

      文化艺术业-现场演艺      张家界千古情演艺发展有限公司

      文化艺术业-现场演艺      西安千古情演艺发展有限公司

      文化艺术业-现场演艺      浙江西塘宋城演艺谷演艺发展有限公司

      文化艺术业-现场演艺      佛山市南海樵山文化旅游发展有限公司

      文化艺术业-现场演艺      杭州宋城演艺谷科技文化发展有限公司

      旅游服务业              杭州宋城独木桥旅行社有限公司

  纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 90.06%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 95.45%；利润总额合计占公司合并财务报表利润总额的79.48%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：

  公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。

  公司业务流程层面：覆盖了公司及下属子公司的核心业务流程和主要的业务模块，关注了决策管理制度、预算管理制度、货币资金管理制度、采购与付款、存货、对外投资与对子公司的控制、固定资产、工程项目、知识产权与无形资产、筹资、销售与收款、成本与费用、人力资源、对外担保、会计系统与财务报告、信息披露、资产减值、授权管理。

  上述纳入评价范围的单位，业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

  具体内容如下：


  1、控制环境

  内部环境包括影响、制约公司内部控制建立与执行的各种因素，是实施公司内部控制的基础，包括：治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制与反舞弊机制。

  公司已按照《中华人民共和国公司法》的规定，建立了股东会、董事会与监事会，分别履行决策、管理与监督职能。按各自的《议事规则》开展工作。公司按照本公司实际情况建立了相应的各种内部控制机构，如发展战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等。公司按照公司业务、管理与内部控制的需要设置了相应的各种业务管理部门，并已制定了各业务、管理部门的内部管理制度与员工手册。

  公司制定了为社会提供优质服务、稳健且诚信经营、遵守法律法规的经营指导思想。公司要求每位员工，包括高级管理人员应当加强职业修养和业务学习，遵守以诚实守信的职业操守，遵纪守法，不损害投资者、债权人与社会公众的利益。

  公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视，选聘员工时重视其职业道德素养与专业胜任能力；对员工进行切合实际的培训；对价值取向和行为特征与公司经营指导思想和企业文化相同的员工将提拔或安排到重要、关键岗位，以保证公司内部控制制度能得到切实执行。

  公司建立了各类各级员工的业绩考核制度并严格执行，促进各类各级员工的责、权、利的有机统一和公司内部控制的有效执行。

  公司已建立了独立的内部审计机构并直接对董事会负责；按内部审计制度规定独立开展内部审计工作，具体负责对生产经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，包括进行检查和审核，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。高级管理人员离职时，其工作业绩和内部控制执行情况实施离任审计。

  公司已建立了投诉举报制度以开展反舞弊工作。公司鼓励员工就财务报告和信息披露方面的弄虚作假；对未经授权、滥用职权或采取其他不法行为侵占、挪用公司财产现象；在开展公司业务时非法使用公司财产牟取不当利益的行为向公司董事会或监事会、审计委员会或类似机构予以举报，以杜绝舞弊发生。

  2、风险评估

  公司按照内部控制环境、公司业务和具体工作环节实施风险评估，发现内部控制制度执行中的风险因素，采取针对性的应对措施，避免内部控制失控。

  公司在风险评估时所关注公司内部因素的影响，包括高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因素；经营方式、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果和现金流量的基础实力因素；研究开发投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康和环保安全等环保因素。


  公司在风险评估时所关注外部因素的影响，包括经济形势与市场竞争、产业政策、利率与汇率调整等经济因素、法律法规、监管要求等法律因素；技术进步、工艺改进等科技因素；自然灾害、环境状况等自然因素。

  3、主要控制活动

    (1)决策管理制度

  在重大决策管理方面，公司已制定了相应的企业战略、重大投融资、资产购置等管理办法。公司发展战略委员会对企业战略、重大投融资以及资产购置等方案进行研究并提出建议，如有必要，发展战略委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见。重大投融资、资产购置等根据公司重大事项处置制度，依据权限设置分别由股东大会或董事会核准。

  (2)预算管理制度

  本公司已制定全面预算管理制度，明确预算的编制、审批、执行、分析与考核等各部门、各环节的职责任务、工作程序和具体要求。

  公司财务部门负责对公司预算的具体管理工作，并直接对总裁负责。财务总监协助总裁加强公司预算工作的领导和业务指导。

  年度预算经公司股东大会批准后实施。

  本公司实行预算管理的业务范围包括采购与付款、存货、销售与收款、投资、固定资产购建、工程项目、融资、人力资源等部门。

  公司预算编制以上一年度实际状况为基础，结合本公司业务发展、综合考虑预算期内的经济政策变动、行业市场状况、产品竞争能力、内部环境的变化等因素对生产业务可能造成的影响，根据自身业务特点和工作实际进行编制。

  公司预算编制完成并经批准后，各业务部门严格执行，并将预算指标分解成各业务部门及相关岗位的业务指标，并与其经济责任完成情况考核相结合。

  公司重视货币资金收付的预算控制。对已列入预算但支付手续不健全、支付凭证不合规的款项，不办理支付。

  因市场环境、经营条件、国家法律法规等发生重大变化或出现不可抗力事件或紧急情况等致使预算编制基础不成立，或将导致预算执行结果产生重大差异需要调整预算的，仍按预算批准程序报经股东大会批准。

  公司对预算执行情况进行定期分析与检查制度。内部审计机构将定期或不定期的实施审计监督，及时发现和纠正预算执行过程中存在的问题。

  对预算执行情况进行考核是按照预算执行部门上报预算执行报告，财务部门审查核实、公司董事会批准的程序实施。


  (3)货币资金管理制度

  本公司财务部门设立专职人员管理货币资金，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金
业务。公司截止 2023 年 12 月 31 日已建立与资金授权制度和资金收付审核批准制度。资金
授权制度规定经授权的各级人员所能审批的最高资金限额。资金收付审核批准制度规定了货币资金的支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任，并规定了款项用途不清、无必备附件或凭证的款项不予支付。

  公司货币资金收付的审批权限情况如下：

  费用报销审批权限：在年度经营考核范围内的成本费用，由部门负责人审核后报公司负责人审批。

  开立公司银行账户，需经主管财务会计工作的领导人员批准并由财务管理部门统一管理，不存在非财务管理部门管理外的其他银行账户。每月末银行存款余额对账单的获取、调节表的编制与核对由银行存款出纳人员以外的其他指定人员实施。网上交易时，所用密码仅有经授权的人员使用，交易范围与金额均经授权后有相关人员进行。

  经营业务的现金收入及时解缴银行，日常业务所需现金支出由库存现金支付，不存在现金坐支情况。公司的库存现金限额一般为 3-5 天的支用量。库存现金每月末由现金出纳人员以外的人员进行盘点确认。

  公司用于货币资金收付业务的印章分别有不同的指定人员保管与使用，法人章由会计保管，财务章及相关票据由出纳保管。

  公司所有商业票据包括支票、商业承兑汇票等均由财务管理部门统一出具并保管未使用的空白票据。因填写、开具错误或其他原因导致票据作废的，均由财务管理部门统一存放保管，不随意销毁以供需要时查阅。已收取的商业票据转让时，视同货币资金支付并实施相应的核准程序。

  财务管理部门中办理货币资金收付的出纳人员实行定期轮岗制度，在不超过五年的时间内实施轮换。

    (4)采购与付款

  本公司设置物资中心、综合部专职从事商品等采购业务。截止 2023 年 12 月 31 日已制
订了以下管理制度：

  1)采购申请制度

  2)采购预算制度

  3)供应商评价制度与采购价格比质比价制度

  4)验收与付款制度

  5)应付款项核对制度

  本公司从事采购业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、询价与确定供
应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

  本公司的采购主要为各部门的低值易耗品及景区零售店商品的采购，发生时各部门经分管领导同意后向物资中心申请，填列物资采购请购单，经同意后由物资中心完成询价过程，对于单价或总价较高的物资与供货方签订采购合同。

  物资中心按已核