万邦德:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】万邦德医药控股集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明北京大华核字[2024]00000130号北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)BeijingDahuaInternationalCertifiedPublicAcc...

      万邦德医药控股集团股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的

                  专项说明

                    北京大华核字[2024]00000130 号

  北 京 大 华 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
BeijingDahuaInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)

          万邦德医药控股集团股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页  次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项        1-2
      说明

二、  万邦德医药控股集团股份有限公司 2023 年度        1
      非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

      汇总表


                                                                北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                              北京市西城区阜成门外大街 31 号五层 519A [100071]
                                                              电话：86 (10) 6827 8880 传真：86 (10) 6823 8100
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                  北京大华核字[2024] 00000130 号
万邦德医药控股集团股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了万邦德医药控股集团股份有限公司（以下简称万邦德公司）2023 年度财务报
表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股
东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 24 日签发了北京
大华审字[2024] 00000463 号标准无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就万邦德公司编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是万邦德公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计万邦德公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对万

                                        北京大华核字[2024] 00000130 号关联方资金占用情况的专项说明

  邦德公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
  的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
  更好地理解万邦德公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的
  情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

      本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
  易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
  与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

      附件：万邦德医药控股集团股份有限公司 2023 年度非经营性资
  金占用及其他关联资金往来情况汇总表
北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：

                                                          段奇
              中国·北京                中国注册会计师：

                                                          辛庆辉
                                        二〇二四年四月二十四日

                                                                    2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：万邦德医药控股集团股份有限公司                                                                                                                                          单位：万元

  非经营性        资金占用方名称      占用方与上市公司  上市公司核算的 2023年期初占用 2023年度占用累计发生 2023年度占用资金 2023年度偿还累 2023年期末占用  占用形成原      占用性质

  资金占用                                的关联关系        会计科目      资金余额      金额（不含利息）    的利息（如有）    计发生金额      资金余额        因

控股股东、实                                                                                                                                                                  非经营性占用

际控制人及其                                                                                                                                                                  非经营性占用

    小计                —                    —              —                                                                                                                —

前控股股东、                                                                                                                                                                  非经营性占用

实际控制人及                                                                                                                                                                  非经营性占用

    小计                —                    —              —                                                                                                                —

其他关联方及                                                                                                                                                                  非经营性占用

 其附属企业                                                                                                                                                                  非经营性占用

    小计                —                    —              —

    总计                —                    —              —                                                                                                                —

  其他关联                            往来方与上市公司  上市公司核算的 2023年期初占用 2023年度占用累计发生 2023年度占用资金 2023年度偿还累 2023年期末占用  往来形成原  往来性质（经营性
  资金往来        资金往来方名称          的关联关系        会计科目      资金余额      金额（不含利息）    的利息（如有）    计发生金额      资金余额        因      往来、非经营性往
                                                                                                                                                                                  来）

            栋梁铝业有限公司        实际控制人直接控制    应收账款            25.93                18.25                          44.19                  销售口罩      经营性占用

控股股东、实                                的法人

际控制人及其 万邦德栋梁（台州）铝科技 实际控制人直接控制    应收账款              0.13                2.07                            2.20                  销售口罩      经营性占用

  附属企业  有限公司