智动力:中信证券股份有限公司关于深圳市智动力精密技术股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

【摘要】中信证券股份有限公司关于深圳市智动力精密技术股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为深圳市智动力精密技术股份有限公司（以下简称“智动力”或“公司”）持续督导工作的保...

                中信证券股份有限公司

      关于深圳市智动力精密技术股份有限公司

      2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见

  中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为深圳市智动力精密技术股份有限公司（以下简称“智动力”或“公司”）持续督导工作的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，对智动力《2023 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：
一、公司基本情况

  公司成立于 2004 年 7 月 26 日，于 2013 年 2 月 8 日整体变更为股份有限公
司。

    （一）首次公开发行股票

  经中国证券监督管理委员会[2017]1241 号文核准，公司首次公开发行股票
3,130 万股，发行价格为 9.39 元/股，本次发行的股票于 2017 年 8 月 4 日起在深
圳证券交易所上市交易。

    （二）向特定对象发行股票

  根据中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市智动力精密技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2944 号），公司向特定对
象发行股票 61,327,440 股，发行价格为 17.59 元/股，本次发行的股票于 2021 年
1 月 22 日起在深圳证券交易所上市交易。

  公司主要从事消费电子功能性器件与结构性器件的研发、生产和销售。根据
中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于“C 制造业”，细分行业为“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”。
二、重要声明

  根据《深圳市智动力精密技术股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》，按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制、评价内部控制的有效性、如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。高级管理人员、经理层负责组织并领导企业内部控制的日常运行。

  公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等情况，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。

  公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进发展战略之达成。由于内部控制存在固有的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，因此根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
三、内部控制评价结论

  根据《深圳市智动力精密技术股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》，公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
四、内部控制评价工作情况


    （一）内部控制评价范围

  根据《深圳市智动力精密技术股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》，纳入评价范围的主要单位包括公司及全部控股子公司，纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

  纳入评价范围的主要业务和事项包括：发展战略、组织及管理架构、企业文化、内部审计、财务管理系统、关联交易、对外担保、募集资金、重大投资、信息披露、销售业务、采购业务、资产管理、人力资源等。重点关注的高风险领域主要包括：销售及收款、采购及付款、重大投资及资产安全等。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域

  根据《深圳市智动力精密技术股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》，纳入评价范围的主要业务和事项包括：发展战略、组织及管理架构、企业文化、内部审计、财务管理系统、关联交易、对外担保、募集资金、重大投资、信息披露、销售业务、采购业务、资产管理、人力资源等。重点关注的高风险领域主要包括：销售及收款、采购及付款、重大投资及资产安全等。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

  1、发展战略

  《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》明确提出加快数字化发展、建设数字中国的目标，数字经济新优势将成为拉动经济增长的新引擎。可预见的是，以 5G、人工智能、大数据等为代表的新技术的发展将为经济增长赋能，新科技、新技术的广泛应用和商业化将会极大推动消费电子行业的快速成长与发展，以消费电子为代表的智能制造也将迎来巨大的发展机遇。


  公司将跟随消费电子行业发展浪潮，持续进行消费电子业务的升级及在新能源电池领域的拓展。公司将一方面继续夯实主业，另一方面将不断开拓新市场、新业务，通过现有产业的优化升级和新业务的拓展布局，努力扩大在消费电子领域和智能终端设备的市场优势和份额，成为消费电子功能性器件及结构性器件领域的领先企业

  2、组织及管理架构

  公司自成立以来，合法经营，规范运作，按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及相关法规的要求和本公司章程的规定，实现了与控股股东及其关联方在人员、财务、资产、机构、业务等方面的独立。

  结合公司实际情况，建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的法人治理结构，制定了各层级议事规则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司董事会及管理层在不断完善公司治理结构的基础上，从实现公司发展战略目标、维护全体股东利益的角度出发，合理设置了职能管理部门，对于公司关键岗位，根据不相容职务分离原则，合理设置了工作岗位，明确了各部门职责，编制了岗位说明书。

  公司采取各司其职、相互配合、相互制约的控制措施，以不断完善公司的内部控制体系，使公司的管理水平有了进一步的提高。

  3、企业文化

  公司在持续发展的同时，注重企业文化建设，制定了《员工手册》《员工日常行为规范》等指导手册，建立了符合公司自身发展的企业文化理念体系，在公司范围内形成了“正直、责任、合作、创新”的价值观、“持续为客户创造价值、为社会做出贡献”的使命感、“人才技术为基础诚信经营；以品质服务为根本开拓市场”的理念，使每一位员工都充分理解并认同公司的企业文化，培养了员工对公司的归属感，并使员工在工作中获得了自豪感和满足感。

  公司将员工利益与企业发展目标紧密结合,为员工提供有竞争力的薪酬和福利待遇,创造良好的工作环境、晋升机会及个人发展空间。构建了公正合理、和谐稳定的新型劳动关系，有效保障了公司的持续健康发展。


  4、内部审计

  公司董事会下设审核委员会，审计委员会下设审计部，作为公司内部审计机构。负责公司内、外部审计的沟通、监督和审查工作。公司不定期组织审计人员进行诚信、廉洁专题教育培训，以提升审计人员的思想觉悟，公司审计部采取集团总部集中管辖，对审计委员会负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门或个人的干涉。

  审计部对公司及其下属子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价；对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查，及时对在监督检查中发现的问题提出控制管理要求，督促相关部门及时整改并对整改结果进行跟踪核实，促进公司内控工作质量的持续改善与提高，确保公司制度体系建设不缺失、不滞后、不虚设，持续推动制度优化，保障公司经营活动健康、持续发展。

  审计部对监督检查过程中发现的内部控制缺陷，依据内部审计工作制度进行报告；对监督检查中发现的重大内部控制缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会进行报告。

  5、财务管理系统

  公司财务部在组织企业的会计核算、会计监督和财务管理工作中，制定了《财务管理制度》《公司资产减值管理办法》等一系列财务规章制度，明确了各岗位职责，并将内部控制和内部稽核的要求贯穿其中。公司单独设立财务部，配备专业财务人员，在业务上接受公司总经理领导，期末合并财务报表，从而在制度上减少了舞弊和差错的风险。公司账务系统采用电算化处理，记账、复核、过账、结账、报表都由专人负责，以保证账簿记录内容的完整、准确。公司各类账簿和报表都由电算化系统生成，并严格执行《企业会计准则》等有关要求。在现金管理方面，公司遵守现金管理制度，保证库存现金账实相符；在结算方面，公司制定了详实的操作规定，以保证及时、准确进行结算。公司对发票、收据进行严格的管理，有明确的发票、收据管理责任人，所有票据的领用、核销都有登记和审核程序，从而有效预防了重大事故的发生。公司对财务人员进行定期培训及考核，奖优罚劣，以提高财务人员的整体素质。


  6、关联交易

  公司制定了《关联交易管理制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序、关联交易价格的确定和管理、关联交易的信息披露等作了明确的规定，规范了与关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则以保护公司及中小股东的利益。

  7、对外担保

  公司严格执行证监会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》及《公司章程》等有关规定，对担保对象、担保的审查与审批、担保的权限、担保合同的订立及风险管理、担保的信息披露等严格管理。
  8、募集资金

  公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面都进行了明确规定，以保证募集资金专款专用。2023 年度内，公司募集资金存放和使用均符合相关法律、法规的规定，并按照公司《募集资金管理办法》的要求对募集资金进行了专户存放和使用，不存在变相变更募集资金用途以及违规使用募集资金的情形。

  9、重大投资

  公司制定了《对外投资管理制度》，对公司对外投资的投资形式、管理组织架构、审批权限、决策管理、财务管理、审计和信息披露等方面作了明确规定。决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更要注重投资风险的分析与防范，对投资项目的决策要采取谨慎的原则。

  10、信息披露

  公司建立了《信息披露管理制度》及《重大信息内部报告制度》，对信息披露机构和人员、信披文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面都作了详细规定。

  11、销售与收款管理

  为了加强对销售与收款业务的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与
收款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制基本规范》和有关法律法规，制定了详细的《订单作业管理规范》《国内订单出货流程》《销售越南材料订单作业流程》《产品销售及收款核算规定》等管理制度，并明确相关部门和岗位的职责权限，以确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督；销售管理业务流程与公司实际销售情况相匹配；保证公司收款能够及时准确入账，确保账务清晰。

  12、采购预付款管理

  公司制定了详细的《供应商选定评价管理办法》《采购管理程序》《采购招标管理办法》《采购付款管理办法》《采购退货作业流程》等管理制度，严格规范公司的采购、验收和付款流程。为保证公司的正常生产，提高进货品质，降低进货