光正眼科:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】关于光正眼科医院集团股份有限公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告众环专字(2024)0100641号光正眼科医院集团股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了光正眼科医院集团股份有限公司（以下简称“光正眼科...

          关于光正眼科医院集团股份有限公司关联方

      非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                      的专项审核报告

                                                        众环专字(2024)0100641 号
光正眼科医院集团股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，在审计了光正眼科医院集团股份有限公司（以下简称“光正眼科公司”）
2023 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、合并及公司
现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《光正眼科医院集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是光正眼科公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

  我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
  我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计光正眼科公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

  为了更好地理解光正眼科公司 2023 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

  本审核报告仅供光正眼科医院集团股份有限公司 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：

                                                                    刘 钧

                                              中国注册会计师：

                                                                    王庆海

            中国·武汉                                2024年4月23日

附表

                            上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：光正眼科医院集团股份有限公司                                                                                                                                                                  金额单位：人民币万元
 非经营性资金                                                                        上市公司核算 2023年初占用资金 2023年度占用累计 2023年度占用资金 2023年度偿还累 2023年末占用资金

    占用                  资金占用方名称              占用方与上市公司的关联关系  的会计科目        余额      发生金额（不含利  的利息（如有）    计发生额          余额        占用形成原因      占用性质

                                                                                                                          息）

 现大股东及其

  附属企业

  小  计                      ——                              ——                ——                  -                -                -              -                -        ——            ——

 前大股东及其

  附属企业

  小  计                      ——                              ——                ——                  -                -                -              -                -        ——            ——

  总  计                      ——                              ——                ——                  -                -                -              -                -        ——            ——

 其它关联资金                                                                        上市公司核算 2023年初占用资金 2023年度占用累计 2023年度占用资金 2023年度偿还累 2023年末占用资金

    往来                  资金往来方名称              往来方与上市公司的关联关系  的会计科目        余额      发生金额（不含利  的利息（如有）    计发生额          余额        往来形成原因        往来性质

                                                                                                                          息）

            苏州眼耳鼻喉科医院有限公司                    实际控制人控制的公司    其他应收款                                  45.71                            45.06              0.65      往来款          经营性

 大股东及其附 苏州眼耳鼻喉科医院有限公司                    实际控制人控制的公司    应收账款                                    60.00                            60.00                      销售货款          经营性

  属企业    上海悦目毓帧医疗器械有限公司                  实际控制人控制的公司    应收账款                  6.30            426.21                            359.30            73.21    销售货款          经营性

              光正建设集团有限公司                                子公司            其他应收款                              1,300.89                          1,300.89                        往来款          经营性

              新疆光正教育咨询有限公司                            子公司            其他应收款                                                                                              往来款          经营性

              光正钢结构有限责任公司                              子公司            其他应收款                              4,074.60                          4,074.60                        往来款          经营性

              新疆光正新能源科技有限公司                          子公司            其他应收款                                                                                              往来款          经营性

              托克逊县鑫天山燃气有限公司                          子公司            其他应收款                                8.51                              8.51                        往来款          经营性

              吐鲁番市光正燃气有限公司                            子公司            其他应收款              40.00                                                                40.00      往来款        非经营性往来

              光正能源（巴州）有限公司                            子公司            其他应收款                              301.99                            301.99                        往来款          经营性

              新疆天宇能源科技发展有限公司                        子公司            其他应收款                              234.95                            234.95                        往来款          经营性

              乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司                    子公司            其他应收款                                38.30