中能电气:关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告

【摘要】证券代码：300062证券简称：中能电气公告编号：2024-014债券代码：123234债券简称：中能转债中能电气股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准...

证券代码：300062      证券简称：中能电气      公告编号：2024-014

债券代码：123234      债券简称：中能转债

                中能电气股份有限公司

      关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  中能电气股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 23 日召开第六
届董事会第十五次会议和第六届监事会第十三次会议，分别审议通过了《关于2023 年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。公司根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》定期报告披露相关事宜、《企业会计准则》等相关规定，现将公司2023 年度计提资产减值准备及核销资产的有关情况公告如下：

    一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述

  （一）本次计提资产减值准备及核销资产的原因

  根据《企业会计准则》、《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》定期报告披露相关事宜及公司会计政策的相关规定，公司及合并报表范围内子公司对2023年年末应收账款、合同资产、其他应收款、存货、长期应收款、无形资产、固定资产、商誉等各项资产进行了全面清查，对存在减值迹象的资产实施减值测试，本着谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的资产计提减值准备。同时，对公司部分确属无法收回的应收款项实施核销，对已领用和已售存货的减值准备进行相应转销。

  （二）本次计提资产减值准备及核销转销资产的范围和金额

  公司及下属子公司2023年度计提资产减值准备的资产主要为应收账款、合同
资产、其他应收款、长期应收款、存货等，2023年度计提各项资产减值准备共计34,570,591.72元，核销或转销资产金额9,345,664.19元，具体如下：

                                                                                  单位：元

                                            本期变动金额                    期末余额

    类别        期初余额

                                      计提            核销或转销

 应收账款    114,445,548.56      28,313,263.38        8,450,802.11      134,308,009.83

 合同资产      8,987,544.45        5,766,410.08                  -      14,753,954.53

 其他应收款    3,751,586.82          570,593.84          782,339.90        3,539,840.76

 长期应收款      146,000.00        -120,000.00                  -          26,000.00

 存货            412,462.87          40,324.42          112,522.18          340,265.11

 无形资产      6,085,599.49                  -                  -        6,085,599.49

 商誉                      -                  -                  -                  -

 合计        133,828,742.19      34,570,591.72        9,345,664.19      159,053,669.72

    二、本次计提资产减值准备及核销资产的确认标准及方法

  （一）应收款项、合同资产、其他应收款和长期应收款坏账准备的确认标准及计提方法

  对于应收票据、应收账款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

  对于存在客观证据表明存在减值，涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

  对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

    应收票据组合：

组合名称        确定组合的依据                        计量信用损失的方法

组合 1    银行承兑汇票-信用等级高的国  通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信

          有银行、股份制银行、城商行  用损失率，该组合预期信用损失率为 0%

组合 2    银行承兑汇票-其他行          通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信

                                        用损失率，计算预期信用损失


组合 3    商业承兑汇票-信用等级高的央  通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信
          企中铁云信                  用损失率，该组合预期信用损失率为 0%

组合 4    商业承兑汇票-其他客户        通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信
                                        用损失率，计算预期信用损失

    应收账款组合：

        组合名称                确定组合的依据              计量信用损失的方法

                                                        通过违约风险敞口和整个存续期预计
单项计提坏账准备的应收账款  国家光伏补贴              信用损失率，该组合预期信用损失率为
                                                        10%

                            涉诉款项、客户信用状况恶  通过违约风险敞口和整个存续期预计
单项计提坏账准备的应收账款  化的应收款项以及其他适用  信用损失率，计算预期信用损失

                            于单项评估的应收款项

按组合计提坏账准备的应收账
款

组合 1：国家电网南方电网                                本公司参考历史信用损失经验，结合当
组合 2：其他央企国企事业单位                            前状况以及对未来经济状况的预测，编
组合 3：上市公司              不同版块的账龄组合        制应收账款组合账龄与整个存续期预
                                                        期信用损失率对照表，计算预期信用损
组合 4：其他客户                                        失

                                                        通过违约风险敞口和整个存续期预计
组合 5：合并范围内关联方                                信用损失率，该组合预期信用损失率为
                                                        0%

    其他应收款组合：

 组合名称      确定组合的依据                        计量信用损失的方法

组合 1      押金、保证金（不含投标保  通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信用
          证金）                  损失率，该组合预期信用损失率为 0%

组合 2      员工备用金              通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信用
                                    损失率，该组合预期信用损失率为 0%

组合 3      股权转让款              通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信用
                                    损失率，该组合预期信用损失率为 0%

组合 4      应收股利                通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信用
                                    损失率，该组合预期信用损失率为 0%

组合 5      投标保证金              通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信用
                                    损失率，计算预期信用损失

组合 6      其他往来款              通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信用
                                    损失率，计算预期信用损失

组合 7      合并报表范围单位往来款  通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信用
                                    损失率，该组合预期信用损失率为 0%

组合 8      出口退税、增值税即征即退  通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信用
          等税款组合              损失率，该组合预期信用损失率为 0%


    应收款项融资组合：

 组合名称          确定组合的依据                        计量信用损失的方法

组合 1      银行承兑汇票-信用等级高的国有  通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预
          银行、股份制银行、城商行        计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%

组合 2      银行承兑汇票-其他行            通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预
                                            计信用损失率，计算预期信用损失

组合 3      商业承兑汇票-信用等级高的央企  通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预
          中铁云信                        计信用损失率，该组合预期信用损