四方精创:国信证券股份有限公司关于深圳四方精创资讯股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

【摘要】国信证券股份有限公司关于深圳四方精创资讯股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见根据《证券发行上市保荐业务管理办法(2023修订)》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2023年修订)...

                  国信证券股份有限公司

            关于深圳四方精创资讯股份有限公司

          2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见

  根据《证券发行上市保荐业务管理办法(2023 修订)》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2023 年修订)》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规的要求，作为深圳四方精创资讯股份有限公司（以下简称“四方精创”或“公司”）2020 年度向特定对象发行股票的保荐机构，国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”或“保荐机构”）对公司出具的《深圳四方精创资讯股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》（以下简称“《评价报告》”）进行了核查，核查情况及意见如下：
一、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

  纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织架构、人力资源、企业文化、发展战略、社会责任、外部影响、资金活动、采购业务、固定资产管理、销售与收款管理、研究与开发、合同管理、募集资金管理、信息披露管理等；重点关注的高风险领域主要包括市场竞争风险、资金活动、采购、销售和收款、募集资金、研究与开发和信息披露等。

  纳入评价范围的主要单位包括：深圳四方精创资讯股份有限公司、四方精创资讯（香港）有限公司、四方精创信息（香港）有限公司、深圳前海乐寻坊区块链科技有限公司、四方精创（泰国）有限公司、北京四方融创科技有限公司、成都四方融创科技有限公司纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

  公司在以下五个方面建立和实施内部控制体系：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。

  1、控制环境

  （1）法人治理结构与组织架构

  公司按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规以及《公司章程》，制定并实施的内部控制制度包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规范公司治理结构和议事规则，根据公司的实际经营情况，不断完善公司法人治理结构，保证公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作，形成了科学有效的制衡机制。

    股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

  董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议，通过专门委员会的工作，可以确保董事会在关键领域得到专业的支持和建议，从而更好地履行其对股东的责任。
  监事会对公司财务以及董事、监事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

  管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。公司制定了相关运营管理规定，从财务管理、采购管理、合同管理、固定资产管理、人事与绩效管理、对外投资、研究与开发及其他事务管理等对公司总部层面，各职能部门、分/子公司的职责权限进行了划分。

    公司通过召开总经理办公会议，拟定内部管理机构设置方案、基本管理制度、公司薪酬福利制度等方案，制定公司具体规章，审议向董事会及董事会下属专门委员会、监事会提交的提案或工作报告及其他重要事项。

    （2）机构设置与权责分配


  公司在治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上，设立了满足公司经营管理所需要的职能机构，形成了与公司实际相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰。各职能部门能够各司其职、有效配合，保证了公司生产经营活动的有序进行。

  （3）内部审计

  公司已按《创业板上市公司规范运作指引》的要求设审计部。公司依据规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作，建立健全了内部审计制度，通过开展常规审计、专项审计等业务，对公司内部控制设计和运行有效性进行检查评价，促进了公司内部控制工作质量的持续提升。对审计过程中发现的内部控制缺陷向审计委员会汇报，同时有针对性的提出整改意见要求被审计部门在规定的期限内进行整改。

    （4）人力资源

    公司根据经营和发展战略，建立了符合公司实际的人力资源制度流程管理体系，制定了《人力资源编制管理制度》《招聘录用管理制度》《入职及试用期管理制度》《离职管理制度》《考勤管理制度》《薪酬福利管理制度》《人力资源档案管理制度》《员工培训发展管理制度》《劳动合同管理制度》等，并严格执行，有效实施人力资源管理。

    （5）企业文化

    公司注重企业文化建设，始终视客户、员工、股东和社会为最重要的合作伙伴。坚持贯彻“以人为本”的人才方针，实行“以客户为中心，提供严谨、细致、个性化的优质服务，以超越客户预期”的发展战略。公司始终将企业的愿景目标与员工的个人发展紧密结合，积极提供各类专业培训、内部发展机会，为员工营造张弛有度、可持续发展的工作氛围，培养并激发员工积极履行“诚信敬业、使命认同、学习创新、协作并进”的价值观。与此同时，公司亦重视培育与提高全体员工的综合软素质，致力于打造一支具备“责任心、感恩心、上进心”的强大队伍，以此实现企业愿景与员工个人发展的双向共赢，真正增强企业的整体战斗力与团队凝聚力。


  （6）发展战略

  公司董事会下设战略委员会，负责对公司长期发展战略规划和重大战略性投资进行可行性研究并提出建议，向董事会报告工作并对董事会负责。战略委员会基于市场趋势、竞争对手分析、内部资源评估等信息，制定出符合公司长远利益的战略规划。

  （7）社会责任

  ①公司严格按《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规规范要求，及时、准确、真实、完整的原则进行信息披露工作，不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制体系，不断强化社会责任意识，积极承担社会责任，切实保护广大投资者的合法权益。

  ②公司？度重视回报股东，《公司章程》中对利润分配的分配原则、分配形式、决策机制与程序、现金分红的具体条件、现金分红比例等内容进行了明确的规定。近年来，公司每年均提出了与公司业绩成长性相匹配的红利分派方案，并在决议作出后两个月内派现到位，有利于全体股东分享公司发展的经营成果，做到了对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。

  ③公司始终坚持“以人为本”的理念，坚持维护员工合法权益，关注员工身心健康，打造安全、和谐的办公环境，努力实现员工与公司的共同成？、共享发展成果，深？贯彻合法合规的用工理念，构建和谐的劳动关系坚持公正、公平、公开的雇佣原则。

  ④公司积极参加教育、文化等社会公益活动，公司希望能够发挥自身技术、人才优势，汇聚社会正能量，大力弘扬奉献、友爱、互助、进步的志愿精神，不断将希望点亮，将社会温暖，以积极的行动诠释公司的责任与担当。

  2、风险评估

  为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，识别和评估在经营活动中所面临的内部风险和外部风险，根据风险发生的可能性及其影
响程度进行评估，并采取相应的风险应对措施。通过风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略的综合运用，实现对风险的有效控制。

  3、控制活动

  （1）本公司主要控制措施如下：

  ①不相容职务分离控制：公司全面系统地分析、梳理了所有业务流程中所涉及的不相容职务，实施了相应的分离措施，形成相对合理的各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

    ②授权审批控制：授权审批控制。公司根据常规授权和特别授权的规定，明确了各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司各级管理人员均在授权范围内行使职权和承担责任。公司对于重大的业务和事项，实行集体决策制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

    ③会计系统控制：公司财务部严格执行国家统一的《会计法》和《企业会计准则》等的有关规定，制订了《财务管理制度》，加强公司会计管理，提高会计工作的质量和水平，提升财务管控能力，有效保证了会计信息及资料的真实、完整。

    ④财产保护控制：公司建立了财产日常管理和定期清查制度，明确财产使用和管理部门的职责分工，采取财产登记、实务保管、定期盘点、帐实核对等措施，保护财产的安全完整。

    ⑤预算控制：公司实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。

    ⑥绩效考评控制：公司制定和实施了绩效考核管理制度，以明确规范绩效考核工作，坚持客观公正、规范透明、绩效导向原则，按期组织季度考核、年度考核，使绩效考核结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

    （2）本公司重点控制活动：

    公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，并重点关注资金、采
购、销售与收款、研究与开发、合同、募集资金、信息披露管理等高风险领域，同时对各种业务及事项实施有效控制，促进内部控制有效运行。

    ①资金活动

    公司财务部负责对资金实行管理，建立了《财务管理制度》，加强资金业务管理和控制，保证资金安全；在账户管理方面，公司对银行账户开立、注销、使用进行严格管理，审批手续完备，资料规范完整，确保银行账户管理高效安全；在资金收付管理方面，公司财务部负责公司相关经营收付款项的结算，管控层级严格、权责分明、授权核算程序完善。

    ②采购业务

    公司设置采购部门专门从事办公用品，第三方软件、硬件等采购业务，并已制定了《采购与付款管理制度》。对采购过程中在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

    ③销售与收款管理

    公司财务部和负责销售业务的相关部门，制定了《销售与收款管理制度》。对定价策略、条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定，公司通过强化对销售业务部门销售收入、销售毛利、应收账款回收等核心指标的考核，有力的保障了应收账款的回收力度。

  ④研究与开发

  公司研发部门专门负责公司新产品、新技术的研发。公司的研发坚持以市场为导向，积极开发和利用新技术，实现产品开发转换，但同时严格规范研发业务的立项、过程管理、验收、研究成果的开发和保护等关键控制环节，有效降低研发风险、保证研发质量，提高了研发工作的效率和效益。

  ⑤合同管理

  公司通过《合同管理制度》对合同业务实施统一规范化管理。通过完善合同管理分级授权管理机制，强化对合同签署和执行的内部控制，防范和降低了公司
法律风险，切实维护公司的合法权益。

  在分级授权管理方面，公司根据业务需要已建立了有效的合同管理授权体系，并实行有效监管。

  在合同签订方面，通过资质调查，确保合同对方当事人具备相应的法律资质和履约能力；严格合同审批，保证合同文本内容完整，没有重大疏漏及法律风险；规范合同盖章流程，确保仅经过授权审核的合同才能进行盖章。

    在合同履行管理方面，完善合同变更、解除、纠纷的上报及审批处理机制，对合同履行情况实施有效监控，及时提示风险，确保合同全面有效履行，维护公司的合法利益。

    ⑥募集资金管理

    为了规范募集资金的存放和使用，保护投资者权益，本公司根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及中国证监会相关法律法规的规定和要求，结合本公司实际情况，制定了《深圳四方精创资讯股份有限公司募集资金管理办法》。

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