三雄极光:2023年度内部控制自我评价报告

【摘要】广东三雄极光照明股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告广东三雄极光照明股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合广东三雄极光照明股份有限公司（以下简...

          广东三雄极光照明股份有限公司

          2023 年度内部控制自我评价报告

广东三雄极光照明股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合广东三雄极光照明股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。总经理层、总监层、经理层负责组织和领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、公司内部控制制度建设及简述

  公司为提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和可持续发展，保护投资者合法权益，严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、财政部《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规的规定，根据自身的经营目标和具体情况制定了较为完整的企业管理内部控制制度，并随着公司业务的发展变化不断完善。现就本公司制定的内部控制制度的基本原则、目标以及主要的内部控制制度进行简述。

  （一）公司内部控制制度建设遵循的基本原则


  1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

  2、重要性原则。内部控制制度应当建立在全面控制的基础上，关注重要的业务事项和高风险领域。

  3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成互相制约、互相监督，同时兼顾营运效率。

  4、适应性原则。内部控制应当与企业的经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

  5、成本性原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

  （二）公司内部控制制度的目标

  1、遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

  2、合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整；

  3、提高公司经营的效益及效率，提升公司质量，促进实现发展战略；

  4、确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

  （三）公司主要的内部控制制度

  根据《公司法》《证券法》以及财政部《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规的要求，公司制定了一系列的内部控制制度，主要包括《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》《募集资金专项存储及使用管理制度》《内幕信息管理制度》《重大信息内部报告制度》《外部信息报送和使用管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》《控股子公司管理制度》《财务管理制度》《发展战略内控制度》《人力资源内控制度》《资金管理制度》《采购与付款内控制度》《销售与收款管理内控制度》《存货内控制度》《财物盘点制度》《固定资产及工程项目内控管理制度》《财务报告内控制度》《内部审计内控制度》等。

    三、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


  根据公司非财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  公司现有内部控制体系的健全和有效执行，使公司主要风险得到了有效控制。未来，公司将继续优化和完善现有的内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

    四、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及其控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并资产总额的 100%，营业收入合计占合并营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司层面包括公司治理与组织架构、组织机构设置、发展战略与社会责任、内部审计、人力资源管理、企业文化；业务层面包括采购与付款活动、销售与收款活动、资产管理、资金活动、财务报告、对控股子公司的管理、关联交易、募集资金的管理等。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

  （二）公司内部控制情况的评价

    1、内部环境

  （1）公司治理与组织架构

  公司严格按照《公司法》等的规定，设立了股东大会、董事会、监事会，建立了以《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》为基础，以总经理工作细则、独立董事工作制度、董事会秘书工作细则等具体规范的一套较为完善的治理制度；明确了股东大会、董事会、监事会和总经理层、总监层、经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工，各司其责，有效制衡的治理结构，确保了每个机构和人员能够按照制度规范地行使权利和履行职责。

  股东大会是公司的最高权力和决策机构，按照《公司法》《公司章程》《股东大会议
事规则》等法律、法规和规章制度规定的职权履行职责，《公司章程》《股东大会议事规则》明确了应由股东大会审议的重大事项。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的职权、召开条件和方式、表决方式等方面做出了明确的规定。

  董事会对股东大会负责，公司董事会设 9 名董事，其中独立董事 3 名，由股东大会
选举产生，按照《公司章程》《董事会议事规则》等的规定履行职责，在规定范围内行使经营决策权，并负责内部控制的建立健全和有效实施。

  监事会由 3 名监事组成，设监事会主席 1 人。监事会按照《公司章程》《监事会议
事规则》等规定，除监督公司董事、经理和其他高级管理人员按规定履行职责外，还对公司的重大投资事项、关联交易事项等的决策、履行程序进行监督。

  总经理层、总监层、经理层负责组织实施董事会的决议事项，主持公司的生产经营管理工作，负责组织领导公司内部控制的日常运作。

  公司董事会下设审计委员会、提名委员会、战略委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会。审计委员会主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。提名委员会主要负责拟定董事、高级管理人员的选择标准和程序，对董事、高级管理人员人选及其任职资格进行遴选、审核。战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。薪酬与考核委员会主要负责制定董事、高管人员的考核标准并进行考核，制定、审查董事、高管人员的薪酬政策与方案。

  （2）组织机构设置

  公司制定的管理架构和相关规定明确了各机构、部门和人员的职责、权限和责任分配，为公司内部行使权限、履行职责、建立沟通提供了应遵循的准则和规范性指南，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。

  公司设立了总裁办公室、董事会办公室、商用销售中心、商用市场中心、供应链管理中心、研发中心、生产制造中心、品质中心、产品管理中心、品牌管理中心、人力行政中心、财务管理中心、审计风控中心、信息管理中心、检测中心、家居事业部、电商事业部、户外景观事业部、海外事业部，以保证企业高效运营。

  （3）发展战略与社会责任

  公司制定了《广东三雄极光照明股份有限公司发展战略内控制度》，明确规定了董事会负责公司发展战略的制定，总裁办公室为发展战略的执行机构，同时明确了公司发展战略的制定、实施、评估及调整的具体程序。通过科学规范经营，确保与投资者共享
成长收益为社会责任的根本，持续关注员工成长，热心公益慈善事业，提升公司发展质量，实现可持续长远发展。多年来，公司始终实行规范化的质量管控体系，通过GB/T19001-2016/ISO9001:2015 质量管理体系认证、GB/T24001-2016/ISO14001:2015 环境管理体系认证、GB/T 45001-2020/ISO 45001:2018 职业健康安全管理体系认证、GB/T23331-2020/ISO 50001:2018 能源管理体系认证、节能认证、3C 认证、国家消防认证、EMC 认证、CE、VDE、TUV 认证等，确保安全生产，在环境保护及回馈社会等方面做出了积极贡献。

  （4）内部审计

  公司设立了审计风控中心，对审计委员会及董事会负责并报告工作，负责审查企业内控制度，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，指导及协调内部审计及其他相关事宜。审计风控中心由董事会聘任负责人，配置了不低于三人的专职内部审计人员。

  （5）人力资源管理

  公司在人力行政中心下设薪酬绩效部和招聘配置部，并且制定了《广东三雄极光照明股份有限公司人力资源内控制度》，对员工招聘、入职、选拔、培训、考核、辞退及薪酬与激励等各个方面的制度及流程进行了详细的规定。同时，公司结合企业现状和发展目标，对企业的组织结构的设置、岗位的分析与评估、薪酬体系和绩效体系等进行了深入的梳理和优化，建立和完善了人力资源激励和约束机制，设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行考核与评价，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平；公司运用 KPI 关键绩效指标考核体系，对员工进行考核并将结果与薪酬体系挂钩，建立并逐步完善任职资格体系，并不断完善基于任职资格的薪酬体系。

  （6）企业文化

  企业文化是企业的灵魂和底蕴，公司非常重视企业文化建设，构建了一套包括企业愿景、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系。同时为了加强企业的文化建设，公司人力行政中心下设员工关系部、培训部和企业文化科，定期发行企业文化内刊，作为企业内部员工思想交流的平台；定期举办职工运功会，丰富员工的业余生活，加强员工的体育锻炼；另外，公司还不定期组织员工进行各种内部培训，以提升员工的专业程度和整体文化素质。


    2、风险评估及应对措施

  公司根据既定的发展战略，通过日常管理和监督、外部审计等方式建立起有效的风险评估机制，通过全面、系统、持续地收集相关信息，管理层能及时识别和充分评估所面临的各种风险，包括内部风险和外部风险，根据风险识别和风险分析的结果，结合风险承受能力，权衡风险与收益，采取相应的风险应对策略，以确保内部控制目标的实现。在经营管理方面，公司按照相关法律法规的规定，不断完善内部控制制度，强化内控制度的执行流程，并建立健全内部监督管理体系，以有效抵御突发性风险；在公司对外投资、关联交易、对外担保、收购和出售资产等重大事项方面，公司严格按照股东大会、董事会的授权审批权限，管控公司的投资行为，以有效控制和防范风险。

  3、控制活动

  为合理保证各项控制目标的实现，公司建立了相关的控制程序，保证管理层的指令得以有效执行。公司已