优德精密:2023年度内部控制鉴证报告

【摘要】优德精密工业（昆山）股份有限公司内部控制鉴证报告大华核字【2024】0011002095号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）优...

      优德精密工业（昆山）股份有限公司

              内部控制鉴证报告

                    大华核字【2024】0011002095 号

    大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

        优德精密工业（昆山）股份有限公司

                内部控制鉴证报告

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页 次
一、  内部控制鉴证报告                              1-2
二、  优德精密工业（昆山）股份有限公司              1-8
      内部控制的自我评价报告


                                                                                  大华会计师事务所（特殊普通合伙）

                                                                北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]

                                                                  电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

                                                                                          www.dahua-cpa.com

              内 部 控 制 鉴 证 报 告

                                          大华核字【2024】0011002095 号
优德精密工业（昆山）股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，鉴证了后附的优德精密工业（昆山）股份有限公司（以下简称优德精密公司）管理层编制的《内部控制评价报告》涉及的
2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

  一、管理层的责任

  优德精密公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制评价报
告》真实、完整地反映优德精密公司 2023 年 12 月 31 日与财务报表
相关的内部控制。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是对优德精密公司 2023 年 12 月 31 日与财务报表相
关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对优德精密公司在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，

                                                  大华核字【2024】0011002095 号内部控制鉴证报告

 以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见 提供了合理的基础。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未 被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当， 或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制有效性具有一定的风险。

    四、鉴证意见

    我们认为，优德精密公司按照《内部会计控制规范》和相关规定于
 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内
 部控制。

    五、对报告使用者和使用目的的限定

    本报告仅供优德精密公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何 其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和 会计师事务所无关。我们同意将本报告作为优德精密公司 2023 年度报 告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：

        中国·北京                                张二勇

                                中国注册会计师：

                                                    王晓光

                                    二〇二四年四月二十三日


            优德精密工业（昆山）股份有限公司

              2023 年度内部控制自我评价报告

优德精密工业(昆山)股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合优德精密工业(昆山)股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（內部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围


    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入本次内部控制评价范围的单位为本公司及其子公司，纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构与组织架构、人力资源、财务制度、各部门工作制度、对外担保、筹资与投资、财务报告、关联交易、信息披露管理、募集资金管理、内部审计、子公司管理等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）对内部控制的健全性、合理性和有效性的自我评估情况

    1、治理结构与组织架构

    公司按照《公司法》以及中国证券监督管理委员会有关文件规定的要求，设立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理结构，建立了较为合理的决策机制并规定了重大事项的决策方法。公司股东大会、董事会、监事会均能按照《公司法》及《公司章程》的要求履行各自的权利和义务，并按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作，没有违法、违规的情况发生。

    公司为有效地计划、协调和控制经营活动，根据目前规模及发展战略，设立了与公司业务规模和经营管理相匹配的组织架构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位，建立了职权清晰的分工与报告机制，形成了相互制约和监督的运作流程，使公司各方面管理工作都能有序健康运行，保障了控制目标的实现，防范了经营风险。

    2、人力资源管理

    公司注重人才的选择、培训、激励。公司人力资源部每年根据公司经营发展计划及各部门的人员需求计划，引进公司人才，以保证公司经营计划的实现。在人员选聘和提拔时，不仅重视专业能力，而且关注品德修养。在培养人才方面，公司以系统性、制度化、多样化、效益性的培训原则，根据不同岗位人员的技能需求，开展不同的培训课程，全面提升公司管理能力和专业技能。同时公司注意改善员工工作环境、提升员工薪酬待遇，调动了员工积极性，促进了公司发展。

    3、销售与收款管理

    本公司对销售与收款过程制定了一系列销售管理和控制流程、措施，包括定价原则、岗位分工原则、客户管理、合同评审与销售接单、销售出货与对帐、款项回收等，建立了适用的销售政策和信用管理办法，确保了公司有效地开拓市场；并以合理的价格和费用为客户提供服务，同时确保应收账款记录的正确、完整以及安全性；加强客户售后服务，提升客户满意度和忠诚
度，确保公司销售目标的实现。

    4、采购与付款管理

    公司依照采购与付款等相关制度，实施采购管理、供应商管理、付款结算等三方面的主要控制流程，并合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责权限，加强对采购审批、授权管理、供应商选择、采购方式选择、采购比议价管理、采购合同签订、验收、付款、会计处理等环节的控制，防范采购环节的漏洞，减少采购与付款的有关风险。

    5、产品生产、质量管理

    公司重视各经营环节的质量管理和环境管理，针对公司产品生产的特点，公司建立了相应质量制度体系和环境管理体系，包括资源管理、制程管理、设备管理、仪器管理、产品品质管理及环境等管理过程，保证公司运行的各个环节符合ISO9001:2015/ISO14001:2015的要求。在生产中重视首检、过程中采用抽检、员工形成自检的全员品质意识，强化生产现场的监控、考核，确保整个生产过程处于受控状态；公司研发部门对产品生产工艺、操作规程等进行了优化，为公司生产和产品质量提供了技术保障，降低了产品质量风险；品保部门对进厂原料、产成品质量检验、产品合格率进行跟踪，实现产品质量的可追溯管理，对出现品质异常的，定期或及时找出问题出现的原因，落实整改措施，保证产品质量安全。

    公司围绕市场与客户为中心，以销定产，根据市场的变化进行动态的生产管理，克服各种困难，按照公司的销售目标，做好公司的生产工作。

    6、资金、资产管理

    为了提高公司资产资金使用效率，保证资产资金安全，根据有关法律法规和公司的实际情况，公司建立了各项资产及资金管理制度：

  （1）货币资金管理

  公司建立并严格按照货币资金管理制度规定进行资金收付管理。对货币资金的收支、支付申请、支付审核、保管业务建立了较严格的授权批准程序及相应的书面记录，办理货币资金业务的不相容岗位已恰当分离。公司定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账，实行多级授权网上交易支付，与承办银行签订了网上银行操作协议，确保现金账面余额与实际情况相符。报告期内，公司不存在影响资金安全的重大不适当之处。

    （2）资产管理

    为了提高资