迈为股份:2023年年度审计报告

【摘要】苏州迈为科技股份有限公司审计报告苏亚审〔2024〕751号审计机构：苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)办公地址：南京市建邺区泰山路159号正太中心大厦A座14-16层邮编：210019传真：025-83235046电话：025-83228...

                  苏州迈为科技股份有限公司

              审计报告

                      苏亚审〔2024〕751 号

审计机构：苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)

办公地址：南京市建邺区泰山路 159 号正太中心大厦 A 座 14-16 层

邮  编：210019
传  真：025-83235046
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网  址：www.syjc.com
电子信箱：info@syjc.com

苏亚金诚会计师事务所()(特)()(殊)()(普合通伙)

                    苏 亚 审〔2024〕751 号

          审 计 报 告

苏州迈为科技股份有限公司全体股东：

    一、审计意见

  我们审计了苏州迈为科技股份有限公司（以下简称迈为公司）财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2023 年度的合并利润表及利润表、合
并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了迈为公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础

  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迈为公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、关键审计事项

  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.存货的存在与计价
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”十一所述的会计政策及附注五“合并财务报表主要项目注释”8。

关键审计事项                在审计中如何应对该事项

                            与存货的存在与计价相关的审计程序中包括但不限于以下程序：
存货为公司主要资产，2023 年

                            1.了解并测试与存货相关的关键内部控制，评价其设计及执行的有
期末余额为 1,078,059.86 万

                            效性；

元，占总资产比例为 46.43%，

                            2.对存货实施监盘程序；

同时发出商品占存货比例为

                            3.检查发出商品相关合同，核对发出商品出库单，装箱清单，对主
67.50%，因此，我们将存货的

                            要客户的发出商品进行函证；

存在与计价确定为关键审计事

                            4.对存货进行分析性程序、计价测试、截止性测试；

项。

                            5.对大额生产成本进行检查及分析。

2.收入确认
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”二十五所述的会计政策及附注五“合并财务报表主要项目注释”37。

关键审计事项                在审计中如何应对该事项


                            与收入确认相关的审计程序中包括但不限于以下程序：

                            1.了解并测试与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计及执行
                            的有效性；

                            2.对主要客户进行函证；

公司为大型设备制造商，收入

                            3.选取销售样本，识别合同中包含的各项履约义务，确认并评价履
确认以完工验收作为收入确认

                            约义务的履约时点是否符合企业会计准则规定，并复核相关会计政
时点。公司处于光伏行业，该

                            策是否得到一贯执行。

行业受政策影响较大，容易发

                            4.对收入业务中的关键环节进行细节测试，选取样本检查销售合
生起伏，本年收入总额为

                            同，核对发票，出库单，装箱清单，验收单，报关单等支持性文件；
808,854.92 万元较上期增加

                            5.对收入进行截止测试，关注资产负债表日前后获取的客户验收单
94.99%，因此，我们将收入确

                            对应的收入是否计入正确的会计期间，对期后回款、退回等情况进
定为关键审计事项。

                            行检查；

                            6.对海关数据进行核实，以确认外销收入的真实性；

                            7.分析产成品成本构成，检查营业成本结转，对毛利率变化的合理
                            性进行分析。

    四、其他信息

  迈为公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括迈为公司 2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

    五、管理层和治理层对财务报表的责任

  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、

  在编制财务报表时，管理层负责评估迈为公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迈为公司、终止运营或别无其他现实的选择。

  治理层负责监督迈为公司的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任

  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对迈为公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致迈为公司不能持续经营。

  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

  （6）就迈为公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

    苏亚金诚会计师事务所                    中国注册会计师：李来民

      （特殊普通合伙）                      (项目合伙人)

                                              中国注册会计师：王文娟

      中国    南京市                      二○二四年四月二十四日













            苏州迈为科技股份有限公司

              2023 年度财务报表附注

    附注一、公司基本情况

  一、公司概况

  苏州迈为科技股份有限公司（原名吴江迈为技术有限公司，以下简称公司或本公司）原系由周剑、王正根、夏智凤、李龙强、施政辉和连建军六位自然人共同出资组建的有限责任公司，于 2010 年 9 月8 日取得苏州市吴江工商行政管理局核发的 320584000259940 号《企业法人营业执照》。公司初始注册资本为人民币 300.00 万元。

  经过历次增资、股权转让及整体变更为股份公司后，公司注册资本（股本）变更为 3,900.00 万元，
其中：周剑出资 1,056.0544 万元，占注册资本的 27.0783%；王正根出资 816.9261 万元，占注册资本的
20.9468%；连建军出资 33.8316 万元，占注册资本的 0.8675%；施政辉出资 146.1589 万元，占注册资本的
3.7477%；吴江东运创业投资有限公司出资 447.6653 万元，占注册资本的 11.4786%；苏州金茂新兴产业创业投资企业（有限合伙）出资 694.9982 万元,占注册资本的 17.8205%；苏州市吴江创业投资有限公司
出资 55.7882 万元，占注册资本的 1.4305%；苏州市吴江创迅创业投资有限公司出资 55.7882 万元，占注
册资本的 1.4305%；上海浩视仪器科技有限公司出资 337.6489 万元，占注册资本的 8.6577%；苏州迈拓投资中心（有限合伙）出资 255.1402 万元，占注册资本的 6.5421%。

  经中国证券监督管理委员会 2018 年 10 月 13 日证监许可[2018]1630 号《关于核准苏州迈为科技股份
有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2018 年