环旭电子:环旭电子股份有限公司财务资助管理办法(2024年4月)
2024年04月23日 19:02
【摘要】环旭电子股份有限公司财务资助管理办法第一条主旨配合环旭电子股份有限公司(以下称“本公司”或“公司”)业务需要并有效提升公司资金使用效率及降低管理风险,订定本管理办法,以规范本公司、各控股子公司及参股公司的财务资助作业。本管理办法未尽事宜,按...
环旭电子股份有限公司 财务资助管理办法 第一条 主旨 配合环旭电子股份有限公司(以下称“本公司”或“公司”)业务 需要并有效提升公司资金使用效率及降低管理风险,订定本管理 办法,以规范本公司、各控股子公司及参股公司的财务资助作业。 本管理办法未尽事宜,按照国家有关法律、法规、规章和本公司 有关规定执行。如本管理办法与国家的相关法律、法规及规章相 冲突的,则应以法律、法规及规章规定为准。 第二条 财务资助的定义 财务资助指有偿或无偿提供资金、委托贷款等行为,开展现金池 等业务。 第三条 财务资助的对象 一、本公司可为本公司合并报表范围内、且持股比例超过 50%的 直接或间接控股子公司(以下简称“控股子公司”)提供财务 资助。 二、本公司控股子公司可为本公司提供财务资助。 三、本公司各控股子公司之间互相提供财务资助。 四、本公司与持股比例超过 20%的参股公司(以下简称“参股公 司”)之间相互提供财务资助。 五、本公司控股子公司与参股公司之间相互提供财务资助。 第四条 财务资助原因及必要性 一、本公司、本公司控股子公司或参股公司之间因业务往来有资 金资助必要,或有短期融通资金的必要。 二、有短期融通资金的必要需满足以下三个条件之一: 1、 本公司与控股子公司之间为营运需要而有短期融通资金之必 要。 2、 本公司与相互持股达 20%以上的参股公司之间为营运需要而 有短期融通资金之必要者。 3、 本公司及控股子公司与参股公司之间基于策略性目的有短期 融通资金之必要者,且经提供财务资助的公司董事会审议通 过。 第五条 财务资助额度 一、提供财务资助的总额度以不超过财务资助提供方(含本公司 及控股子公司)(以下简称“出借方”)最近一期财务报表净 资产的百分之四十为限。 二、本公司直接及间接持有百分之百表决权股份的未在中国台湾 注册的子公司之间,因业务往来关系或短期融通资金的需要, 子公司作为出借方的财务资助总额及个别对象的限额不超过 其最近一期财务报表净资产的百分之百为限,不受本条第一 项之限制。 三、对本公司及控股子公司与参股公司之间的财务资助,如因业 务往来而有资金资助必要的,除须满足第五条其他条件外, 财务资助额度还需不超过双方最近一年进货金额及劳务支出 总额或销货金额及劳务收入总额。 四、本公司及控股子公司为参股公司提供资金等财务资助的,该 参股公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的 财务资助。如其他股东未能以同等条件或者出资比例向参股 公司提供财务资助的,应当提供反担保。 五、如涉及关联交易,还需符合关联交易相关规定执行。 第六条 财务资助期限及计息方式 本公司、控股子公司及参股公司财务资助期限及计息方式订定如 下: 一、每笔财务资助期限以不超过一年为原则。因业务往来关系需 延长资助期限的,经出借方董事会核准后,财务资助期限可 展期不超过六个月,并以一次为限。 二、财务资助采用浮动利率或固定利率择一之方式计息,并视公 司资金成本机动调整,调整利率时由权责单位呈请总经理或 财务长核定后执行,每月计息一次。控股子公司及参股公司 之财务资助计息方式应依前项规定办理。 三、子公司涉及财务资助的期限及计息方式应依前项规定办理。 但符合第五条第二项规定的情形,其单笔财务资助期限以不 超过五年为原则。需延长资助期限的,报经出借方董事会核 准后,财务资助期限可展期不超过三年,并以一次为限,不 受本条第一项之限制。 第七条 财务资助作业程序 一、申请财务资助的公司(以下简称“申请人”)向出借方申请财 务资助,应出具申请书,详述财务资助金额、期限、用途及 提供担保情况。申请人依上述提供申请书,无需再另行召开 董事会决议该申请案。 二、申请人应提供公司相关证照、负责人身份证明文件等基本数 据及财务数据提交予权责单位办理征授信评估工作,权责单 位应就上述资料审核其资格、额度是否符合本办法的规定, 并分析(a)财务资助的合理性及必要性;(b)财务资助对象的营 运、财务及信用状况等;(c)对公司营运风险、财务状况及股 东权益的影响;(d)应否取得担保品及担保品的评估价值,以 评估财务资助风险及做成记录。 三、经征信调查评估后,如申请人信用评估欠佳或借款用途不当, 不拟资助者,权责单位应将婉拒理由,签请总经理及董事长 复审后尽快回复申请人。 四、信用评估良好且借款用途正当者,权责单位应填具征信报告 及意见,拟订财务资助条件,提报董事会同意后始得为之。 第八条 决策及授权层级 一、提供财务资助时,应先经权责单位审慎评估是否符合本管理 办法的规定,并根据第七条的程序办理。 二、财务资助应依前项规定提请出借方董事会决议,并授权董事 长对同一财务资助对象给予明确额度,并可在不超过一年期 间内分次资助或循环使用。授权额度是以出借方最近一期财 务报表净资产的百分之十为限,但符合第五条第二项情形的 不在此限。 三、公司发生“财务资助”交易事项,如资助对象为公司合并报 表范围之外的公司,或虽在公司合并报表范围之内,但其股 东中包含公司的控股股东、实际控制人及其关联人的,则该 财务资助事项除应当经全体董事的过半数审议通过外,还应 当经出席董事会会议的三分之二以上董事审议通过。财务资 助事项属于下列情形之一的,还应当在董事会审议通过后提 交股东大会审议: (一)单笔财务资助金额超过上市公司最近一期经审计净资产 的 10%; (二)被资助对象最近一期财务报表数据显示资产负债率超过 70%; (三)最近 12 个月内财务资助金额累计计算超过公司最近一期 经审计净资产的 10%; (四)上海证券交易所或者《公司章程》规定的其他情形。 四、公司向关联参股公司提供财务资助的,除应当经全体非关联 董事的过半数审议通过外,还应当经出席董事会会议的非关 联董事的三分之二以上董事审议通过,并提交股东大会审议。 第九条 财务资助变更 提供财务资助后若因客观环境变更,致财务资助对象不符合本管 理办法规定或余额超限时,应制订改善计划,并依计划时程完成 改善。 第十条 财务资助的后续控管措施及逾期处理程序 一、上述财务事项,权责单位应设明细分类账登载,并按月编制 “财务资助明细表”。 二、财务资助拨放后,应经常注意申请人及保证人的财务、业务 以及相关信用状况等,如有提供担保物者,并应注意其担保 品价值有无变动情况;财务资助到期前二个月,权责单位应 通知申请人按期清偿本息或办理展期手续。 三、申请人于财务资助到期或到期前偿还财务资助时,应先计算 应付利息,连同本金一并清偿后,方可或办理抵押、质押等 担保手续的注销。权责单位并应将相关还款资料登载于“财 务资助备查簿”。 四、财务资助到期后,如申请人未清偿本息或办理展期手续,公 司经必要通知后,应依法进行追索。 第十一条 信息披露 一、本公司及子公司应按照《上海证券交易所股票上市规则》的 要求履行信息披露义务。 二、如本公司的直接或间接股东基于当地监管部门的要求需披露 相关资料,本公司应予以配合,具体如下: 1、 应于每月十日前配合公开发行母公司公告申报本公司及 子公司上月财务资助余额。 2、 财务资助余额达下列标准之一者,应于事实发生日之即日 起算二日内呈报公开发行母公司由其代为办理公告申报: (1) 本公司及子公司财务资助他人之余额达公开发行 母公司最近期财务报表净值百分之二十以上。 (2) 本公司及子公
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