科翔股份:广东科翔电子科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

【摘要】广东科翔电子科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明广东科翔电子科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明众会字（2024）第04686号广东科翔电子科技股份有限公司全体...

          广东科翔电子科技股份有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

            广东科翔电子科技股份有限公司

    2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

                      的专项说明

                                                      众会字（2024）第 04686 号
广东科翔电子科技股份有限公司全体股东:

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广东科翔电子科技股份有限公
司(以下简称“科翔股份”)2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产
负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表
及公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 22 日出具了众会字（2024）
第 04673 号《审计报告》。

  根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求以及参照深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监
管指南第 1 号——业务办理》（2023 年 12 月修订）（深证上〔2023〕1204 号）规定的非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表格式，科翔股份编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

  编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是科翔股份管理当局的责任，我们对汇总表所载资料与科翔股份 2023 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对科翔股份实施了 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好的理解 2023 年度科翔股份的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

  本专项说明仅作为科翔股份披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：广东科翔电子科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

（此页无正文）

众华会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师 孙红艳（项目合伙人）
                                      中国注册会计师 王巧燕

中国，上海                            2024 年 4 月 22 日

附件：

              广东科翔电子科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                                                                                                              单位:万元

                                        占用方与上市公司 上市公司核算的 2023 年期初占 2023 年度占用 2023 年度占用 2023 年度偿还 2023 年期末占

非经营性资金占用      资金占用方名称      的关联关系      会计科目    用资金余额  累计发生金额  资金的利息  累计发生金额  用资金余额  占用形成原因    占用性质

                                                                                        （不含利息）  （如有）

控股股东、实际控制  —                  —              —                        -            -            -            -            -      —      非经营性占用
人及其附属企业

前控股股东、实际控  —                  —              —                        -            -            -            -            -      —      非经营性占用
制人及其附属企业

其他关联方及附属企  —                  —              —                        -            -            -            -            -      —      非经营性占用
        业

      总计        —                  —              —                        -            -            -            -            -      —            —

                                        往来方与上市公司 上市公司核算的 2023 年期初往 2023 年度往来 2023 年度往来 2023 年度偿还 2023 年期末往                  往来性质

其它关联资金往来      资金往来方名称      的关联关系      会计科目    来资金余额  累计发生金额 资金的利息（如 累计发生金额  来资金余额  往来形成原因  （经营性往来、
                                                                                        （不含利息）      有）                                                非经营性往来）

控股股东、实际控制  上市公司实控人      上市公司实控人  其他应付款                -        25.86            -        25.86            -  租用实控人    经营性往来
人及其附属企业                                                                                                                                  厂房、土地

                    智恩电子（大亚湾）  全资子公司      应收账款              148.74      3,505.63            -      3,585.63        68.74      购销      经营性往来
                    有限公司

                    智恩电子（大亚湾）  全资子公司      其他应收款          7,512.57      46,166.54            -      50,651.11      3,028.00  购销、资金往  经营性往来、非
                    有限公司                                                                                                                        来        经营性往来

                    智恩电子（大亚湾）  全资子公司      应付账款          -1,502.04    -51,312.35            -    -52,800.79        -13.60      购销      经营性往来
                    有限公司

上市公司的子公司及  江西科翔电子科技有  全资子公司      应收账款              80.99        156.59                      242.22          -4.64      购销      经营性往来
其附属企业          限公司

                    江西科翔电子科技有  全资子公司      其他应收款                -      6,137.17            -      6,137.17            -  购销、资金往  经营性往来、非
                    限公司                                                                                                                          来        经营性往来

                    江西科翔电子科技有  全资子公司      应付账款            -217.96      -8,882.26            -      -8,932.71        -167.51      购销      经营性往来
                    限公司

                    江西科翔电子科技有  全资子公司      其他应付款        -3,860.07    -25,820.21            -    -12,747.12    -16,933.16  购销、资金往  经营性往来、非
                    限公司                                                                                                                          来        经营性往来

华宇华源电子科技  全资子公司      应收账款                0.76          3.08            -          3.84            -      购销      经营性往来
（深圳）有限公司

华宇华源电子科技  全资子公司      其他应收款          4,423.53      1,577.74            -      6,001.27            -  购销、资金往  经营性往来、非
（深圳）有限公司                                                                                                                来        经营性往来

华宇华源电子科技  全资子公司      应付账款              -34.69      -490.30            -        -485.95        -39.04      购销      经营性往来
（深圳）有限公司