线上线下:关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告

【摘要】证券代码：300959证券简称：线上线下公告编号：2024-016无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误...

      证券代码：300959        证券简称：线上线下        公告编号：2024-016

            无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司

      关于 2023 年度计提资产减值准备及核销资产的公告

      本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
  误导性陈述或重大遗漏。

      无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）为真实反映公司的财务

  状况和资产价值，根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—

  —创业板上市公司规范运作》相关规定，公司以2023年12月31日为基准日对合并范围内的2023

  年末各类资产进行了审慎评估及减值测试，并根据减值测试结果对存在减值迹象的资产计提

  资产减值准备。现将本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：

      一、本次计提资产减值准备及核销资产情况

      公司对截至2023年12月31日的应收款项、其他应收款、存货、固定资产等各项资产进行

  了全面清查，对可能发生减值迹象的资产进行了充分地分析和评估，按资产类别进行了减值

  测试。公司对截止2023年12月31日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测

  试后，计提2023年度各类资产减值准备共计5,712,372.18元，最终合计计提资产减值准备

  19,544,471.26元，核销资产减值准备20,800,000.00元，具体详见下表：

                                                                              单位：元

                                                本期变动金额

    类别          年初余额          计提        收回或      核销    其他    年末余额
                                                  转回

信用减值

应收账款预期信    33,912,657.76    4,864,849.35              20,800,000          17,977,507.11
用减值准备

其他应收款预期      719,441.32      396,746.17                                    1,116,187.49
信用减值准备
资产减值

存货跌价准备                        450,776.66                                  450,776.66

    合计        34,632,099.08    5,712,372.18            20,800,000        19,544,471.26


    二、本次计资产减值准备及核销资产相关情况的说明

  （一）应收账款、其他应收款坏账准备的确认标准及计提方法

  根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，公司以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，按信用风险特征划分组合的合理性，根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账准备。经测试，2023年1-12月份公司计提信用减值损失准备5,261,595.52元。

  本次实际核销的应收账款减值准备为20,800,000.00元，核销原因为债权重组。本次核销的应收账款不涉及关联方。

  （二）存货跌价准备的确认和计提

  存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

  本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。

  三、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响

  2023年1-12月份计提各类资产减值准备共计5,712,372.18元，本次计提资产减值准备导致2023年1-12月份利润总额减少5,712,372.18元，导致归属于上市公司股东的净利润减少4,201,210.88元，导致归属于上市公司股东权益减少4,201,210.88元。本次核销应收账款在以前年度已计提减值损失，对本期财务状况和经营成果不产生影响。
本次计提资产减值准备及核销资产事项已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。

  特此公告。

                              无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司董事会
                                        2024 年 4 月 24 日