龙佰集团:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】龙佰集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项报告的鉴证报告2023年度信会师报字[2024]第ZE10263号关于龙佰集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告信会师报字[2024]第ZE10263号...

龙佰集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项报告的鉴证报告
2023 年度
信会师报字[2024]第 ZE10263 号


                  关于龙佰集团股份有限公司

          非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

                        的专项报告

                                                          信会师报字[2024]第 ZE10263 号
龙佰集团股份有限公司全体股东：

  我们审计了龙佰集团股份有限公司(以下简称“龙佰集团”)2023 年度
的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2023
年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有
者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2024 年 4 月 22 日出具了报告号
为信会师报字[2024]第 ZE10263 号的无保留意见审计报告。

  龙佰集团管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

  编制汇总表并确保其真实、准确、完整是龙佰集团管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计龙佰集团 2023 年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。

  为了更好地理解龙佰集团 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

  本报告仅供龙佰集团为披露 2023 年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。


  （此页无正文）

立信会计师事务所                中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

                                中国注册会计师：

中国 上海                        二〇二四年四月二十二日

龙佰集团股份有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                                                                          单位：万元

                                                                                              2023 年期 2023 年度占  2023 年度  2023 年度偿 2023 年期

非经营性资        资金占用方名称          占用方与上市公司的关联关系  上市公司核算的会计 初占用资金 用累计发生  占用资金  还累计发生 末占用资金    占用形成原因      占用性质
金占用                                                                          科目          余额  金额（不含利 的利息(如    金额      余额

                                                                                                          息）        有)

控股股东、实
际控制人及
其附属企业

小计                      -                            -                      -                                                                            -

前控股股东、
实际控制人
及其附属企
业

小计                      -                            -                      -                                                                            -

其他关联方
及其附属企
业
小计

总计                      -                            -                      -                                                                            -              -

                                                                                              2023 年期 2023 年度往  2023 年度  2023 年度偿 2023 年期                      往来性质
其它关联资        资金往来方名称          往来方与上市公司的关联关系  上市公司核算的会计 初往来资金 来累计发生  往来资金  还累计发生 末往来资金    往来形成原因    （经营性往
金往来                                                                          科目          余额  金额（不含利 的利息(如    金额      余额                        来、 非经营
                                                                                                          息）        有)                                                性往来）

控股股东、实
际控制人及
其附属企业

          佰利联（香港）有限公司          全资子公司                  应收账款              11,111.79  165,269.98              137,510.00  38,871.77销售商品、提供劳务  经营性往来

          BILLIONS EUROPE LTD          全资子公司                  应收账款                724.17    1,095.23                1,350.82    468.58销售商品、提供劳务  经营性往来

          朝阳东锆新材料有限公司          全资子公司                  其他应收款          20,000.00                            1,000.00  19,000.00借款                非 经 营 性 往
                                                                                                                                                                          来

          朝阳东锆新材料有限公司          全资子公司                  其他应收款                                      673          673          借款利息            非 经 营 性 往
                                                                                                                                                                          来

          朝阳东锆新材料有限公司          全资子公司                  其他应收款                          12.42                  12.42          代收社保            非 经 营 性 往
                                                                                                                                                                          来


                                                                                              2023 年期 2023 年度占  2023 年度  2023 年度偿 2023 年期

非经营性资        资金占用方名称          占用方与上市公司的关联关系  上市公司核算的会计 初占用资金 用累计发生  占用资金  还累计发生 末占用资金    占用形成原因      占用性质
金占用                                                                          科目          余额  金额（不含利 的利息(如    金额      余额

                                                                                                          息）        有)

          甘肃佰利联化学有限公司          全资子公司                  其他应收款                          34.35                  34.35          代收社保            非 经 营 性 往
                                                                                                                                                                          来

          甘肃德通国钛金属有限公司        控股子公司                  应收账款              6,372.47      789.38                7,161.85          销售商品、接受劳务  经营性