杰创智能:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】杰创智能科技股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范...

            杰创智能科技股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估
            及履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等规定，杰创智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将公司董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况汇报如下：

    一、2023 年年度审计会计师事务所基本情况

    （一）资质条件

    会计师事务所名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

    注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦
17-18 层。

    首席合伙人：石文先

    中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）始创于1987 年，注册地址在湖北省武汉市，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要
求转制为特殊普通合伙制。截至 2023 年 12 月 31 日，中审众环会计师事务所合
伙人数量 216 人、注册会计师数量 1,244 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 720 人。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司于2023 年 4月 24日召开的第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关
于续聘公司 2023 年度会计师事务所的议案》，后该议案于 2023 年 5 月 16 日经
2022 年年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。


    中审众环具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，在为公司提供 2022
年度审计服务的过程中，能够遵循独立、客观、公正的职业准则，恪尽职守，为公司提供了高质量的审计服务，其出具的报告能够客观、真实地反映公司的实际情况、财务状况和经营成果，切实履行了审计机构职责，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。为保证审计工作的连续性和稳定性，公司继续聘请中审众环为公司 2023 年度审计机构。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，公司对2023 年度的审计机构中审众环的履职情况作出如下评估。

    公司于 2023 年 10 月 17 日与中审众环签订了 2023 年度审计业务约定书（以
下简称“业务约定书”）。中审众环已经根据业务约定书，按照中国注册会计师审计准则和中国注册会计师执业道德守则，对公司 2023 年度财务报表执行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况，执行了相关的工作，并出具了专项报告。

    经审计，中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。中审众环出具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，中审众环就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    1、审计委员会对中审众环的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司于 2023 年 4
月 24 日召开审计委员会 2023 年第一次会议，审议通过了《关于续聘公司 2023
年度会计师事务所的议案》，中审众环为公司 2023 年度财务审计机构。


    2、审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会计师召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员认真听取了中审众环关于公司 2023 年度审计报告出具相关的情况汇报，并对审计工作提出了意见和建议。

    3、公司于 2024 年 4 月 22 日召开审计委员会 2024 年第二次会议，审议通过
了《关于公司<2023 年年度报告>全文及摘要》《关于 2023 年度财务决算报告》《关于 2023 年度内部控制自我评价报告》《关于续聘公司 2024 年度会计师事务所的议案》等议案，并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

    公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为中审众环会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                      杰创智能科技股份有限公司董事会
                                                          审计委员会
                                                    2024 年 4 月 23 日