昱能科技:会计师事务所对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告

【摘要】目录一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告......第1—2页二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告……………第3—12页募集资金年度存放与使用情况鉴证报告天健审〔2024〕3371号昱能科技股份有限公司全体股东：我们鉴证了后附的昱...

                    目    录


一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告......第 1—2 页二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………… 第 3—12 页

      募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

                                  天健审〔2024〕3371 号

昱能科技股份有限公司全体股东：

  我们鉴证了后附的昱能科技股份有限公司（以下简称昱能科技）管理层编制的 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

    一、对报告使用者和使用目的的限定

  本鉴证报告仅供昱能科技年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为昱能科技年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

    二、管理层的责任

  昱能科技管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指
引第 1 号——规范运作（2023 年 12 月修订）》（上证发〔2023〕194 号）的规
定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对昱能科技管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。


    四、工作概述

  我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

    五、鉴证结论

  我们认为，昱能科技管理层编制的 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》（上证发〔2023〕194 号）的规定，如实反映了昱能科技募集资金 2023 年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：

          中国·杭州              中国注册会计师：

                                  二〇二四年四月二十二日


                  昱能科技股份有限公司

        关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

  根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和上海证券交易所印发的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1 号——规范运作（2023年12 月修订）》（上证发〔2023〕194 号）的规定，将本公司 2023 年度募集资金存放与使用情况专项说明如下。

  一、募集资金基本情况

  (一) 实际募集资金金额和资金到账时间

  根据据中国证券监督管理委员会《关于同意昱能科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕681 号），本公司由主承销商东方证券承销保荐有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,000.00 万股，发行价为每股人民币 163.00 元，共计募集资金 326,000.00 万元，坐扣承销和保荐费用（含税）19,842.48 万元（保荐承销费含税总额为人民币 20,042.48 万元，募集资金到位前已预付 200万元，保荐承销费不含税金额为人民币 18,708.00 万元）后的募集资金为 306,157.52 万元，
已由主承销商东方证券承销保荐有限公司于 2022 年 6 月 2 日汇入本公司在中国农业银行股
份有限公司嘉兴科技支行开立的账号为 19380401040088999 的募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的其他不含税发行费用 3,392.51 万元后，公司本次募集资金净额为 303,699.49 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕243 号）。

  (二) 募集资金使用和结余情况

                                                          金额单位：人民币万元

 项 目                                      序号              金  额

募集资金净额                                    A                  303,699.49


 项 目                                      序号              金  额

                  募集资金项目投入            B1                  20,249.96

                  超募资金投向：永久          B2                  70,000.00
                  性补充流动资金

截至期初累计发生  超募资金投向：回购

额                股份                        B3                        0.00

                  购买理财产品                B4                  136,000.00

                  其 他[注 1]                  B5                    3,633.30

                  募集资金项目投入            C1                    6,398.90

                  超募资金投向：永久        C2                  40,000.00
                  性补充流动资金

本期发生额        超募资金投向：回购        C3                  10,000.00
                  股份[注 2]

                  购买理财产品[注 3]          C4                  -8,639.99

                  其 他[注 4]                  C5                    5,395.16

                  募集资金项目投入        D1=B1+C1                26,648.86

                  超募资金投向：永久      D2=B2+C2              110,000.00
                  性补充流动资金

截至期末累计发生  超募资金投向：回购

额                股份                    D3=B3+C3                10,000.00

                  购买理财产品            D4=B4+C4              127,360.01

                  其 他                    D5=B5+C5                9,028.46

应结余募集资金                        E=A-D1-D2-D3-D4+D5          38,719.08

实际结余募集资金                                F                    38,719.08

差异                                          G=E-F                      0.00

  [注 1] 包括募集资金产生的利息收入 1,873.59 万元、使用闲置募集资金购买理财产品
收益 1,726.69 万元，以及募集资金账户外币折算汇兑收益和手续费等 33.02 万元

  [注 2] 根据回购计划，公司将募集资金 10,000.00 万元转至中金回购专用证券账户，
截至 2023 年 12 月 31 日，实际已使用 9,922.27 元用于回购库存股，证券账户剩余金额为
77.73 万元。

  [注 3] 本期使用闲置募集资金购买理财产品 367,760.01 万元，理财产品到期收回或提
前赎回募集资金 376,400.00 万元。

  [注 4] 包括募集资金产生的利息收入 2,496.47 万元、使用闲置募集资金购买理财产品
收益 2,809.29 万元，以及募集资金账户外币折算汇兑收益和手续费等 89.40 万元

  二、募集资金管理情况

  (一) 募集资金管理情况

  为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》（上证发〔2023〕194号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《昱能科技股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称管理制度）。根据管理制度，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构东方证券承销保荐有限公司于2022年5月与中国农业银行股份有限公司嘉兴南湖支行、中国建设银行股份有限公司浙江省分行、招商银行股份有限公司嘉兴分行、交通银行股份有限公司嘉兴分行、嘉兴银行股份有限公司科技支行、宁波银行股份有限公司嘉兴分行、上海浦东发展银行股份有限公司嘉兴分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。2022年9月，根据第一届董事会第十七次会议审议通过的《关于增加设立募集资金专项账户并签署募集资金专户存储四方监管协议的议案》，公司在交通银行股份有限公司离岸业务中心增加设立全资子公司Altenergy Power System Europe B.V.（以下简称昱能欧洲公司）和ALTENERGYPOWER SYSTEMS USA INC（以下简称昱能美国公司）的募集资金专项账户，同时昱能科技及华昱能美国公司、昱能欧洲公司连同保荐机构东方证券承销保荐有限公司与银行签署了《募集资金专户存储四方监管协议》。

  2023年9月，根据第一届董事会第二十四次会议审议通过的《关于变更部分募集资金专项账户并重新签署募集资金专户存储监管协议的议案》，公司将原在上海浦东发展银行股份有限公司嘉兴分行设立的募投项目“研发中心建设项目”和“超募资金”专用账户予以注销，对应募集资金分别转至在交通银行股份有限公司嘉兴分行新设立的“研发中心建设项目”募集资金专用账户及超募资金专用账户中。账户注销后，公司连同保荐机构东方证券承销保荐有限公司