海大集团:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】关于广东海大集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录关于广东海大集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明广东海大集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关...

 关于广东海大集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联

    资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）

                      目  录

关于广东海大集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资
金往来的专项说明
广东海大集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关 1-17
联资金往来情况汇总表


                                                                                    致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                                                    中国北京 朝阳区建国门外大街 22号
                                                                                    赛特广场 5层 邮编 100004

                                                                                    电话 +86 10 8566 5588

                                                                                    传真 +86 10 8566 5120

                                                                                    www.grantthornton.cn

          关于广东海大集团股份有限公司

  非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

                                    致同专字（2024）第 440A008390号
广东海大集团股份有限公司全体股东：

  我们接受广东海大集团股份有限公司（以下简称“海大集团”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了海大集团 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2023 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2024）第440A012712号无保留意见审计报告。

  根据《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，海大集团编制了本专项说明所附的广东海大集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

  编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是海大集团管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计海大集团 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对海大集团实施于 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2023 年度海大集团非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。


    本专项说明仅供海大集团披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所                    中国注册会计师

（特殊普通合伙）

                                    中国注册会计师

中国·北京                          二〇二四年四月十九日


                                      广东海大集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：广东海大集团股份有限公司                                                                                                                                                            单位：万元

 非经营性资金占用                资金占用方名称              占用方与上市公司的 上市公司核算 2023年期初占用 2023年度占用累计发生  2023年度占用资  2023年度偿还累计 2023年期末占用 占用形成  占用性质
                                                                    关联关系      的会计科目    资金余额      金额（不含利息）    金的利息(如有)      发生金额        资金余额      原因

控股股东、实际控制
人及其附属企业

      小计                                                  -                  -            -              -                    -              -                -              -        -      -

前控股股东、实际控
制人及其附属企业

      小计                                                  -                  -            -              -                    -              -                -              -        -      -

其他关联方及附属企
业

      小计                                                  -                  -            -              -                    -              -                -              -        -      -

      总计                                                  -                  -            -              -                    -              -                -              -        -      -

 其他关联资金往来                资金往来方名称              往来方与上市公司的 上市公司核算 2023年期初往来 2023年度往来累计发生  2023年度往来资  2023年度偿还累计 2023年期末往来 往来形成  往来性质
                                                                    关联关系      的会计科目    资金余额      金额（不含利息）    金的利息(如有)      发生金额        资金余额      原因

其他关联方及其附属                                                                                                                                                                  纳入合并

企业              广东中昱鸭业有限公司                      联营企业          其他应收款            597.77                  0.00            0.00            597.77          0.00 前形成的 非经营性往来
                                                                                                                                                                                    往来款

                    广州灏悦生物技术开发有限公司              控股股东附属企业  长期应收款              0.00              1,521.00            0.00              0.00        1,521.00 租赁押金 经营性往来
控股股东、实际控制 广州市海灏投资有限公司                    控股股东          应收账款                0.00                  5.40            0.00              5.40          0.00 租赁费  经营性往来
人及其附属企业

                    广东海灏湾发展有限公司                    控股股东附属企业  应收账款                0.00                  0.54            0.00              0.25          0.29 销售货款 经营性往来

                    广州市润川投资有限公司                    子公司            其他应收款              0.00                370.00            0.00            370.00          0.00 往来款  非经营性往来

                    广州市益豚猪业投资有限公司                子公司            其他应收款          97,277.95            402,774.38        5,841.37        338,593.03      167,300.67 往来款  非经营性往来

                    恩平市丰沃农牧有限公司                    子公司            其他应收款              0.00                605.77            0.00            328.18        277.58 往来款  非经营性往来

                    阳西县丰沃生态农业有限公司                子公司            其他应收款            99.56              1,834.19            0.00          1,485.01        448.74 往来款  非经营性往来