华茂股份:内部控制审计报告

【摘要】内部控制审计报告安徽华茂纺织股份有限公司容城审字[2024]230Z0354号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京容诚会计师事务所(特殊普通合伙)总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926(100037)TE...

 内部控制审计报告
 安徽华茂纺织股份有限公司

  容城审字[2024]230Z0354 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

        中国·北京


                                                                                                    容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
                                                                                                总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
                                                                                                    外经贸大厦 15 层/922-926(100037)
                                                                                              TEL: 010-6600 1391  FAX: 010-6600 1392
                                                                                                              E-mail:bj@rsmchina.com.cn
                                                                                                          https//WWW.rsm.global/china/
                    内部控制审计报告

                                              容诚审字[2024]230Z0354 号

安徽华茂纺织股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了安徽华茂纺织股份有限公司（以下简称“华茂股份”）2023 年 12 月 31 日

的财务报告内部控制的有效性。

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是华茂
股份董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，华茂股份于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和

相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


  （此页无正文，为华茂股份容诚审字[2024]230Z0354 号内部控制审计报告之签字盖章页。）

 容诚会计师事务所              中国注册会计师：

 （特殊普通合伙）                                童苗根

                              中国注册会计师：

                                                  吴玉娣

    中国·北京                  中国注册会计师：

                                                  崔静

                              2024 年 4 月 21 日


  证券简称：华茂股份                                          证券代码：000850

              安徽华茂纺织股份有限公司

            2023 年度内部控制自我评价报告

安徽华茂纺织股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日的内
部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。


  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    (一)内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:安徽华茂纺织股份有限公司所属部门及 31 家控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：

    1、组织架构

  公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会是公司的最高权力机构，行使经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会是公司最高决策机构，接受股东大会委托，负责公司发展战略和资产经营，维护公司和全体股东的利益，对股东大会负责，负责公司内部控制体系的建立和监督，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。公司董事会下设四个专门委员会：战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。公司全体董事、监事、高级管理人员勤勉尽责，独立董事对公司重大决策事项独立做出判断，很好地履行了职责。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责领导公司内部控制的日常运行；公司财务信息部负责组织协调内部控制体系的建立和后续维护；子公司总经理领导本单位内部控制的建立、实施、维护。公司根据国家的有关的法律法规和公司章程建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《董事会专门委员会议事规则》等相关规定，明确了各机构在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司内部各职能部门之间职责明确，相互制衡，保证了公司生产经营活动有序进行。

    2、人力资源


  坚持“以人为本”的管理理念，公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，2023 年公司持续开展员工培训，不断提高员工技能素质。利用智慧华茂 APP平台，以线上、线下相结合的方式，完成了班组长、大班级管理人员培训。开办“生产管理实务”和“设备管理实务”专题培训，积极挖掘生产实际需求，与安庆技师大学合作开办了《PLC 编程技术培训班》，不断提高专业水平。常态化抓好班组建设，
夯实企业经营发展的基础。2023 年共评选出命名班组 1 个，标杆班组 11 个，优秀班
组 45 个，先后荣获“全国质量信得过班组”、“赵梦桃小组式全国纺织行业先进班组”、“全国优秀质量管理小组”等称号。开展劳动竞赛，充分发挥员工的创造性。公司劳赛委开展“抢订单、降成本、保质量、增效益”劳动竞赛，以竞赛为抓手，提质增效，促进了各项工作取得显著成效。强化人力资源管理，做好人力资源调配，多途径做好新员工招收工作，满足生产及新建项目用工需求。优化人才培育机制，为企业的进一步发展做好人才储备，做到人力资源规划与计划符合公司实际，支撑公司发展战略与经营需要；招聘员工符合岗位要求；员工职业通道清晰，职业生涯规划满足员工发展需要；劳动用工关系符合法律法规要求，规避法律风险；培训计划合理、保证预期的培训效果；薪酬机制科学合理，考核公平、有效，充分调动员工工作积极性。

    3、社会责任

  公司重视履行社会责任，积极履行对股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商等利益相关方所应承担的责任。公司结合本企业生产经营实际情况，不断强化安全生产管理体系和操作规范；确保安全生产投入能够满足公司安全生产的必要保障标准；并通过公司对新进员工的“三级安全教育”和每年的全员培训来提高员工安全生产意识，防患于未然；建立完善的应急预案，及时处理安全生产事故，及时排除安全隐患；建立有效的环境保护管理体系，满足环境保护的要求；产品质量标准体系完整和有效，保证产品生产过程中及售后质量能够得到有效控制；维护员工权益，促进企业与员工的和谐稳定和共同发展；有效践行企业的责任和义务。 面对复杂多变的国内外环境，面对需求不足、消费疲软的市场挑战，面对出口受阻、“内卷”加剧的严峻考验，公司紧紧围绕年初确定的目标任务，狠抓落实，苦干实干，实现了主营业务稳中有增、经营业绩稳中有升、员工收入逐年提高的良好经营业绩，确保了企业稳步发展。

    4、企业文化


    公司在生产经营发展中，着力加强企业文化建设，坚持实施品牌文化战略，培育了以“追求精品质量为核心的物质文化，以安全、质量、劳动、组织四大纪律为主要内容的制度文化，以严、齐、勤、谦四字司风为重点的行为文化和以人为本的精神文化”的企业文化，并将核心价值观贯穿于自主创新、生产安全、产品质量、市场营销、售后服务等全过程，形成了“一传到位、一丝不苟、一票否决、一以贯之”的“四个一”质量管理模式，在国内外市场打造了具有竞争优势的品牌文化。

    5、风险评估

  为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据设定的控制目标，结合公司不同的发展阶段和市场情况，全面系统的收集相关的政策信息、行业信息和市场变化等相关信息，结合实际情况及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。在内控体系建立健全过程中，公司坚持以风险为导向原则，在风险评估的基础上梳理重大业务流程及确定重点业务部门，并对其执行情况进行持续评价和跟踪。

  在当前严峻复杂的形势下，公司始终坚持底线思维、问题导向，增强忧患意识、风险意识，