保利发展:保利发展控股集团股份有限公司关于保利财务有限公司关联交易的风险持续评估报告

【摘要】保利发展控股集团股份有限公司关于保利财务有限公司关联交易的风险持续评估报告根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，保利发展控股集团股份有限公司（以下简称“保利发展”或“公司”）通过查验保利财务...

        保利发展控股集团股份有限公司

    关于保利财务有限公司关联交易的风险

                持续评估报告

  根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》的要求，保利发展控股集团股份有限公司（以下简称“保利发展”或“公司”）通过查验保利财务有限公司（以下简称“保利财务”）的营业执照、金融业务许可证、财务报表及审计报告等，对保利财务的经营资质、业务、财务和风险状况进行了持续关注和评估，现将有关情况报告如下：

    一、基本情况

  保利财务经国家金融监督管理总局批准成立，于2008年3月28日正式开业。保利财务隶属于中国保利集团有限公司，是以加强集团资金管理和提高资金使用效率为目的，为企业集团内部成员单位提供金融服务的非银行金融机构，法定代
表人邓长清，注册资本 20 亿元。保利财务现有股东单位 8 家，其中 7 家为保利
集团成员单位，1 家为境外战略投资者。

  金融许可证机构编码：L0090H211000001

  统一社会信用代码：91110000717881749W

    二、内部控制基本情况

  （一）控制环境。

  1、公司治理结构完善。

  保利财务已按照《公司法》和《商业银行公司治理指引》等有关规定以及《公司章程》中的要求设立了清晰的股东会、董事会、监事会和高管层为主体的组织架构，各治理主体职责边界清晰，符合独立运作、有效制衡的原则。其中：股东会是公司的最高权力机构；董事会、监事会和高级管理层分别履行公司重大经营决策职能、监督职能和经营管理职能，在遵照职权相互制衡的前提下，客观、公正、专业地开展公司治理，对公司股东会负责，以维护和争取公司实现最佳经营业绩。保利财务在董事会下设了战略委员会、审计委员会、风险与合规管理委员会，作为董事会决策的重要支持机构。

工作的首位，以培养员工具有良好的职业道德与专业素质及增强员工各项风险防范意识为基础；坚持以“强内控、防风险、促合规”为目标，依据法律法规、监管部门及集团公司的要求，结合公司自身经营发展实际，不断完善内部控制管理体系，针对内控自我评价过程中发现的薄弱环节，不断对内控流程进行完善，不断新增、修订现有制度及流程，并汇总成《制度汇编》。截至 2023 年 12 月末，现有各项制度流程 20 大类，共计 173 项管理制度和操作流程。

  （二）风险管理。

  保利财务制定了较为完整的风险管理体系。董事会下设审计委员会、风险与合规管理委员会，对公司经营活动的合规性、合法性和有效性进行审计和监督，对内部控制制度的完整性、有效性及风险管理进行评价。各部门在其职责范围内建立风险评估体系和管理制度，根据业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流程及风险防范措施；各部门职责清晰、相互监督，对经营活动中的各种风险进行预测、评估和控制。

  保利财务严格执行风险管理流程，动态开展风险评估与监测。持续加强信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各项主要风险的识别、计量、监测、报告能力。定期开展风险评估工作，不断增强重大风险的评估及研判能力，优化风险评估及报告机制，逐一落实责任部门，跟踪检查风险管理情况，及时评估风险管理效果。定期开展风险指标监测并出具风险管理报告，保证了风险控制信息及时、准确、充分地传递。

  （三）重要控制活动。

  1、资金业务管理。

  保利财务根据国家金融监督管理总局的各项规章制度，制定了关于资金和结算业务的各项管理办法和操作流程，有效控制了业务风险。

  （1）在成员单位存款业务方面，保利财务在国家金融监督管理总局颁布的规范权限内严格操作，并制定《资金结算业务管理办法》《资金结算业务操作流程》《结算账户管理办法》《结息操作流程》和《银行账户管理办法》等制度对成员单位的通知存款、定期存款、利率变动和存款账户进行了规范，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法

  （2）在资金结算业务方面，成员单位在保利财务开设结算账户，依托保利财务提供的业务系统提交指令或通过线下提交纸质申请办理付款、转账等业务，严格保障结算的安全、快捷、顺畅，同时可以确保数据的安全性。

  （3）为防范流动性风险，保利财务密切关注成员单位的实际进款和用款情况，分析资金动向，及时对资金使用情况进行调整和规划，做好头寸管理，保证成员单位的用款需求；在同业拆借业务操作中，建立银行间市场同业询价机制，拆入和拆出资金逐级审核，控制资金风险。

  2、信贷业务管理。

  （1）保利财务贷款对象仅面向中国保利集团有限公司的成员单位。公司制定了《综合授信管理办法》《流动资金贷款管理办法》《固定资产贷款管理办法》《委托贷款管理办法》《项目融资业务管理办法》和《票据业务管理办法》等制度，规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷业务管理制度。同时，根据监管机构出台的政策规范文件要求，不断对业务制度进行修订和完善，进一步规范信贷业务的开展。

  （2）严格执行“审贷分离、分级审批”的管理机制，有效防范信用风险，目前保利财务不存在不良贷款和不良资产。保利财务制定了《信贷审查委员会管理办法》，设立信贷审查委员会，审核成员单位的授信和贷款申请，审批按照公司信贷审批权限有关规定进行。

  （3）票据业务严格按照《票据法》和《支付结算管理办法》对票据票面和信息的真实性进行审查，确保票据贸易背景真实；严防交易合同、增值税发票等资料不实和虚构交易签发票据等问题，保证票据业务贸易背景资料各要素的逻辑一贯性。

  （4）保利财务按照监管部门有关要求和《信贷业务贷后管理办法》《流动资金贷款管理办法》《固定资产贷款管理办法》等规定定期进行贷后检查，主要对贷款用途、收息情况等进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行检查，并撰写贷后检查报告，同时由风险管理人员对贷后检查执行情况进行监督。根据《资产风险分类管理办法》定期对贷款资产进行风险分类，充分计提贷款损失准备。
  3、信息系统管理。

  （1）系统建设：根据保利财务业务开展情况，持续优化完善核心业务系统功能，主要包括：资金结算、信贷管理、投资、同业管理及外管局接口等，进一
步提升系统线上化、自动化水平。

  （2）安全加密：加强系统访问安全加密措施，用户访问网上金融服务通过数字证书加密方式登录，有效保障系统访问安全性。

  （3）系统及数据安全：核心业务系统所用设备均为双机运行模式，核心数据通过灾备系统与西安异地机房进行实时同步，有效保障数据安全、不丢失，确保业务可持续性运行。

  （4）网络安全：遵循内外网隔离原则，核心业务系统所用业务网和办公网物理隔离，员工配备两台计算机分别访问业务网和互联网。持续提升系统安全等级，采用漏洞扫描、IDS 入侵检测、IPS 入侵防御、WAF、边界防火墙、态势感知平台、安全网闸、堡垒机、日志审计、数据库审计等安全设备，建立有效的网络安全防护体系。

  （5）智能监控：采用智能监控系统对核心业务软硬件系统、机房环境等设备的实时安全监控，如有报警通过短信、电话实时提醒，加强对系统故障风险的预防能力。

  （6）应急演练：为进一步提升公司信息系统业务连续性，每季度开展一次灾备数据恢复演练，每年开展一次设备主备切换演练，通过应急演练验证业务连续性和设备的高可用性。

  （7）制度建设：执行“制度先行”原则，不断加强信息化管理制度建设，落实各项工作分工界限及职责，切实提高信息科技管理水平，保障系统安全稳定运行。

  （四）内部控制总体评价。

  保利财务治理结构规范，内部控制制度健全并能有效执行，能够在资金管理、信贷业务、投资业务及信息系统等方面很好地控制相关风险。保利财务在管理上始终坚持审慎经营、合规运作，内部控制制度执行有效，风险控制在合理水平。
    三、经营管理情况

  （一）管理情况。

  保利财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

  （二）财务数据。


                                                          单位：万元

    项目      2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
                  （未经审计）      （经审计）        （经审计）

  资产总额        8,755,810.86      9,730,543.50      9,973,168.77

所有者权益总额        564,681.86        503,068.67        462,091.86

    项目      2023 年 12 月 31 日      2022 年度        2021 年度

                  （未经审计）      （经审计）        （经审计）

 营业总收入          200,137.97        198,568.76        194,256.62

  利润总额            79,638.01        70,562.24        88,350.53

  净利润            61,614.70        54,233.27        66,706.98

    （三）监管指标。

    根据《企业集团财务公司管理办法》的规定，截至 2023 年 12 月 31 日，保
利财务的各项监管指标均在合理的范围内，不存在重大风险。

    1.资本充足率高于 10.5%：

    保利财务资本充足率为 13.43%，高于 10.5%。

    2.集团外负债总额不得超过资本净额：

    保利财务集团外负债比例为 72.87%，低于资本净额。

    3.投资总额不得高于资本净额的 70%:

    保利财务投资比例为 23.48%，低于 70%。

    4.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额：

    保利财务票据承兑和转贴现总额为 0 万元，低于资本净额。

    5.流动性比例不得低于 25%:

    保利财务流动性比例为 55.47%，高于 25%。

    （四）公司在保利财务存贷款情况。

    截至 2023 年 12 月 31 日，公司在保利财务存款余额为 4,713,711.88 万元1，
较 2022 年末减少 1,620,125.46 万元。在保利财务贷款余额为 2,257,750.00 万
元，较 2022 年末增加 576,200.00 万元。

    四、风险评估意见

    基于以上的分析和判断，公司董事会认为：
1保利发展在财务公司开立的所有账户存款余额


  （一）保利财务具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》；

  （二）保利财务建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制各类风险；

  （三）保利财务能够严格按照《企业集团财务公司管理办法》等规定规范经营，未发现保利财务存在违反相关规定的情况，不存在重大经营风险；

  （四）公司与保利财务的存、贷款业务风险可控，不影响公司正常业务经营。