悦安新材:江西悦安新材料股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

【摘要】江西悦安新材料股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011005024号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPar...

      江西悦安新材料股份有限公司

  控股股东及其他关联方资金占用情况的

              专项说明

                大华核字[2024]0011005024 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


            江西悦安新材料股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页  次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  江西悦安新材料股份有限公司 2023 年度非经        1
      营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总

      表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                      www.dahua-cpa.com
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                    大华核字[2024]0011005024 号
江西悦安新材料股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了江西悦安新材料股份有限公司（以下简称悦安新材公司）2023 年度财务报
表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股
东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 20 日签发了大华
审字[2024]0011002736 号无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和上海证券交易所发布的《科创板上市公司自律监管指南第 7 号——年度报告相关事项》的规定，就悦安新材公司编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是悦安新材公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计悦安新材公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财

                                      大华核字[2024]0011005024 号关联方资金占用情况的专项说明

务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对悦安新材公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解悦安新材公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：江西悦安新材料股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：

                                                    丁莉
          中国·北京              中国注册会计师：

                                                    江琳华
                                    二〇二四年四月二十日


                                                          2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：江西悦安新材料股份有限公司                                                                                                                                                                                          单位：万元
        非经营性                      资金占用方名称                占用方与上市公司    上市公司核算 2023年期初占用 2023年度占用累计发  2023年度占用资金的利  2023年度偿还累 2023年期末    占用形成原因      占用性质
        资金占用                                                          的关联关系        的会计科目    资金余额    生金额（不含利息）        息（如有）        计发生金额  占用资金余额

  现大股东及其附属企业

          小计                              —                              —                  —                                                                                                          —              —

  前大股东及其附属企业

          小计                              —                              —                  —                                                                                                          —              —

          总计                              —                              —                  —                                                                                                          —              —

        其他关联                                                      往来方与上市公司    上市公司核算 2023年期初往来 2023年度往来累计发  2023年度往来资金的利  2023年度偿还累 2023年期末

        资金往来                      资金往来方名称                    的关联关系        的会计科目    资金余额    生金额（不含利息）            息              计发生金额  往来资金余额    往来形成原因      往来性质
                                                                                                                                                          （如有）

                            赣州清悦材料科技有限公司                实际控制人直接控制的其他  其他应收款                          2.29                                      2.27          0.02            租金          经营性往来
    大股东及其附属企业                                                      附属企业

                            赣州蓝海新材料有限公司                          控股子公司          应收账款        19.31            130.76                                    122.51        27.56          销售商品        经营性往来
                            赣州蓝海新材料有限公司                          控股子公司          其他应收款      0.33              4.12                                      3.90          0.55            电费          经营性往来
                            广州纳联材料科技有限公司                        控股子公司          应收账款      477.67          1,695.44                                  1,768.37      404.74          销售商品        经营性往来
 上市公司的子公司及其附属企 广州纳联材料科技有限公司                        控股子公司          其他应收款      10.53            35.59                                    40.01          6.11        水电费、租金      经营性往来
            业            赣州悦龙新材料有限公司                          控股子公司          其他应收款      227.00          3,965.78