深中华A:内部控制审计报告

【摘要】w深圳中华自行车（集团）股份有限公司内部控制审计报告华兴审字[2024]23014760032号华兴会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制审计报告华兴审字[2024]23014760032号深圳中华自行车（集团）股份有限公司全体股东：按照《企...

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    深圳中华自行车（集团）股份有限公司

            内部控制审计报告

                        华兴审字[2024]23014760032 号

            华兴会计师事务所（特殊普通合伙）


            内部控制审计报告

                                                  华兴审字[2024]23014760032号
深圳中华自行车（集团）股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业标准的相关要求，我们审计了深圳中华自行车（集团）股份有限公司（以下简称“深中华”）2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是深中华董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计的结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，深中华于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

 华兴会计师事务所                中国注册会计师：

 （特殊普通合伙）                (项目合伙人)

                                中国注册会计师：

  中国福州市                  二○二四年四月十九日